Tôi nên xuất trình séc điện tử dưới hình thức nào? Gửi hóa đơn điện tử cho người mua

Có rất nhiều câu hỏi với các kiểm tra mới. Sau khi nhập máy tính tiền trực tuyến, một số cửa hàng tạo tài liệu không chính xác hoặc không chỉ ra các trường bắt buộc. Cơ quan thuế phạt bạn vì điều này. Để tránh bạn bị phạt, chúng tôi đã thu thập tất cả các chi tiết và yêu cầu mới trong bài viết này. Chúng tôi cũng đã chuẩn bị mẫu biên lai máy tính tiền trực tuyến ở hai phiên bản - giấy và điện tử.

Yêu cầu đối với hóa đơn tính tiền trực tuyến và 18 trường mới

Khách hàng chọn tài liệu mình sẽ nhận: giấy, điện tử hoặc cả hai. Bản giấy, như trước đây, được in trên máy tính tiền và bản điện tử được gửi đến khách hàng qua thư hoặc SMS. Nội dung của cả hai loại séc đều giống nhau và chỉ khác nhau ở một số chi tiết.

Tin nhắn này sẽ đến điện thoại của bạn

Trước đây, có 7 trường bắt buộc trong chứng từ tài chính, nhưng sau khi máy tính tiền mới ra đời thì có 25 trường, nhưng đối với các loại hoạt động khác nhau, số lượng chi tiết bắt buộc có thể tăng hoặc giảm.

Đây là những gì nên có trên biên lai đăng ký tiền mặt trực tuyến

1. Tên của tài liệu - ví dụ: “biên nhận tiền mặt” hoặc “báo cáo đóng ca”.
2. Tên của tổ chức hoặc tên đầy đủ của doanh nhân.
3. Nhân viên thu ngân - vị trí và họ (không được chỉ định cho thanh toán tự động trên Internet và bán hàng tự động).
4. Số tài liệu cho ca làm việc.
5. Ngày và giờ thanh toán.
6. Nơi thanh toán:

• mã bưu điện và địa chỉ nơi đặt quầy thu ngân;
• nếu bạn giao dịch trên đường - mẫu xe và số trạng thái của ô tô, địa chỉ của LLC hoặc địa chỉ đăng ký của cá nhân doanh nhân;
• khi làm việc trên Internet - tên miền của trang web.

Nếu bạn chuyển máy tính tiền sang cửa hàng khác, hãy đăng ký lại tại địa chỉ mới. Nếu không, công ty sẽ bị phạt 5.000–10.000 rúp, và cá nhân doanh nhân sẽ bị phạt 1.500–3.000 rúp.

1. Số ca.
2. Tên hàng hóa, dịch vụ.
3. Giá đã bao gồm chiết khấu.
4. Số lượng và giá thành hàng hóa.
5. Thuế suất và số tiền VAT.
6. Hệ thống thuế (ví dụ: “bằng sáng chế” hoặc “thu nhập STS”).
7. Hình thức tính toán. Cách khách hàng thanh toán: bằng tiền mặt hoặc tiền điện tử (thẻ, Qiwi, Webmoney, Yandex.Money).
8. Số tiền thanh toán - bao nhiêu được trả bằng tiền mặt và bao nhiêu bằng điện tử.
9. Dấu hiệu tính toán:
1. đến (khách hàng đã thanh toán);
2. trả lại biên lai (khách hàng trả lại hàng và bạn đã đưa tiền cho anh ta);
3. chi phí (ví dụ, họ đã trúng thưởng xổ số);
4. hoàn trả chi phí (khách hàng trả lại số tiền đã nhận).
10. Dấu hiệu tài chính của tin nhắn (khi séc được gửi tới OFD).
11. Ký hiệu tài chính của tài liệu được tạo ra bởi ổ đĩa.
12. Số sê-ri ổ đĩa.
13. Số đăng ký máy tính tiền do cơ quan thuế cấp.
14. Số lượng tài liệu mà nó được lưu trữ trong thiết bị lưu trữ.
15. Số điện thoại hoặc e-mail của khách hàng (khi gửi séc điện tử).
16. Email của công ty nếu séc được gửi cho khách hàng qua đường bưu điện.
17. Địa chỉ trang web thuế là www.nalog.ru.
18. Mã QR.

Nếu bạn sống ở khu vực khó tiếp cận, một số chi tiết nhận tiền mặt trực tuyến là tùy chọn dành cho bạn. Bạn không có khả năng gửi tài liệu qua Internet nên không cần phải cho biết địa chỉ trang web của cơ quan thuế, email của bạn và địa chỉ liên hệ của người mua.

Để so sánh các trường kiểm tra cũ và mới, hãy tải chúng xuống.

Nếu thiếu ít nhất một chi tiết bắt buộc, séc sẽ không hợp lệ. Điều này tương đương với việc bạn hoàn toàn không phát hành chứng từ thanh toán. Công ty sẽ bị phạt 10.000 rúp và doanh nhân sẽ bị phạt 2.000 rúp.

Trong đoạn 1 của Nghệ thuật. 4.7 của Luật 54-FZ, danh sách các trường bắt buộc không bao gồm mã QR. Nhưng tại khoản 1 của Nghệ thuật. 4 quy định rằng máy tính tiền phải in mã hai chiều trong đó dữ liệu được mã hóa để xác minh tính xác thực của tài liệu. Ngoài ra, cần phải có mã QR trên séc giấy theo lệnh của Cơ quan Thuế Liên bang ngày 21 tháng 3 năm 2017 số ММВ-7-20/229@.

Mã QR không cần thiết cho tài liệu điện tử.

Bạn có thể in thêm chi tiết - logo để xây dựng thương hiệu hoặc thông tin về chương trình khuyến mãi.

Ví dụ về in khuyến mãi trên biên lai từ mạng Magnit

Mã sản phẩm - chi tiết mới trong hóa đơn tính tiền trực tuyến

Mẫu biên lai chỉnh sửa in trên máy tính tiền mới

Khi nào bạn có thể bỏ qua VAT?

Nếu bạn làm việc mà không có thuế suất VAT, đừng chỉ ra điều đó hoặc viết “0%”. Dịch vụ chuyển phát nhanh không được ghi thuế GTGT vì họ không bán hàng mà chỉ giao hàng.

Có thể không ghi rõ tên sản phẩm được không?

Cho đến ngày 1 tháng 1 năm 2021, tên của sản phẩm hoặc dịch vụ không được cá nhân doanh nhân chỉ định trên tài liệu đơn giản hóa, bằng sáng chế, UTII và UST. Chỉ khi họ không bán hàng hóa có thể đánh thuế được.

Tên không được ghi nếu danh sách chính xác hàng hóa và khối lượng của chúng không được biết tại thời điểm thanh toán, chẳng hạn như khi thanh toán tạm ứng.

Đại lý thanh toán phát hành loại séc nào?

Đại lý thanh toán chỉ ra trong tài liệu mọi thứ cần có trong biên lai đăng ký tiền mặt trực tuyến của bất kỳ người bán nào. Kể cả tên sản phẩm. Vì vậy, các cửa hàng trực tuyến và dịch vụ chuyển phát nhanh sẽ phải kết nối cơ sở của họ. Ngoài các trường tiêu chuẩn, các tổng đài viên chỉ định các trường bổ sung:

• quy mô hoa hồng của bạn;
• số điện thoại của đại lý, nhà cung cấp và nhà điều hành chấp nhận thanh toán.

Làm thế nào để viết séc cho một khoản thanh toán tạm ứng?

Nếu khách hàng thanh toán trước thì đóng dấu “Advance” vào chứng từ. Không ghi tên sản phẩm, giá cả, số lượng nếu không xác định được số lượng, danh mục hàng hóa. Ví dụ: tại thời điểm thanh toán, người mua không biết chính xác mình cần bao nhiêu sản phẩm. Điều này đã được nêu trong công văn của Bộ Tài chính.

Trong biên lai cuối cùng, hãy cho biết số tiền khách hàng đã đóng góp sau khi thanh toán đầy đủ. Không cho biết thanh toán trước.

Ví dụ về chứng từ thanh toán tạm ứng (để thuận tiện, một số chi tiết không được hiển thị)

Hình phạt cho các lỗi trên séc là gì?

Dành cho doanh nhân cá nhân - 1.500–3.000 rúp, LLC - 5.000–10.000 rúp. Các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể bị cảnh cáo nếu đây là lần vi phạm đầu tiên.

Nhớ

1. Khách hàng tự chọn - tài liệu giấy, tài liệu điện tử hoặc cả hai.
2. Mã QR chỉ được yêu cầu trong tài liệu giấy.
3. Thiếu ít nhất một điều kiện tiên quyết có nghĩa là bị phạt tiền. Doanh nhân cá nhân lên tới 3.000, LLC lên tới 10.000 rúp.
4. BSO và biên nhận tiền mặt bây giờ là một và giống nhau.
5. Khách hàng trả lại hàng hoặc nhận thấy sai sót ngay lập tức - cấp “biên lai trả lại”.
6. Nếu bạn nhận thấy lỗi khi kết thúc ca làm việc, hãy tiến hành kiểm tra sửa.
7. Người mua đã thanh toán trước nhưng không quyết định mình cần bao nhiêu hàng - không ghi tên.

Biên lai tiền mặt điện tử sẽ được gửi đến khách hàng của cửa hàng trực tuyến như thế nào?

Trong bài viết trước, chúng tôi đã xem xét các câu hỏi khi nào máy tính tiền trực tuyến và theo đó, biên lai điện tử do chúng tạo ra là bắt buộc trong các cửa hàng trực tuyến và khi nào luật pháp cho phép không sử dụng chúng.

Khách hàng của hệ thống Bukhsoft Online biết việc gửi báo cáo bằng TCS mang lại lợi nhuận và thuận tiện như thế nào. Giờ đây, bạn cũng có cơ hội làm việc đơn giản trong lĩnh vực kế toán đám mây Bukhsoft và máy tính tiền trực tuyến!

Hôm nay chúng ta sẽ xem xét kỹ hơn thời điểm gửi trực tiếp biên lai tiền mặt điện tử cho khách hàng của các cửa hàng trực tuyến.

Cách gửi séc điện tử cho người mua

Như chúng tôi đã lưu ý trong bài viết trước, séc điện tử hoàn toàn tương tự như séc giấy. Nó được cung cấp tất cả các chi tiết được liệt kê trong luật về việc sử dụng hệ thống máy tính tiền. Séc điện tử không cần phải có chữ ký điện tử của người bán. Ngoài ra, biên lai điện tử của máy tính tiền trực tuyến có thể in ra giấy thì sẽ ngang bằng với biên lai máy tính tiền thông thường được máy tính tiền in tại thời điểm mua hàng (khoản 4, điều 1.2 Luật Liên bang tháng 5). 22, 2003 Số 54-FZ (sau đây gọi là Luật số 54- Luật Liên bang)).

Theo quy định tại khoản 3 Điều 1.2 của Luật số 54-FZ, có thể thay thế bản đầy đủ của biên lai tiền mặt bằng thông tin ở dạng điện tử. Thông tin này phải chứa thông tin nhận dạng về việc mua hàng được thực hiện. Dữ liệu đó bao gồm: số đăng ký của máy tính tiền, số tiền mua hàng, ngày giờ tính toán, ký hiệu tài chính của tài liệu. Ngoài ra, thông tin phải chứa thông tin về địa chỉ của cửa hàng trực tuyến (tên miền của trang web), tại đó người mua có thể nhận được hóa đơn điện tử này miễn phí.

Người bán có thể gửi biên nhận điện tử cho máy tính tiền trực tuyến:

• tới email của người tiêu dùng khi được chỉ định;
• đến số điện thoại của khách hàng (trong trường hợp này, người mua sẽ nhận được một tin nhắn SMS đến số do anh ta chỉ định, trong đó sẽ chứa liên kết Internet, sử dụng nó sẽ có thể mở biên nhận điện tử).

Điều đáng lưu ý là séc gửi qua email có lẽ là một lựa chọn thuận tiện hơn để tương tác với khách hàng.

Tuy nhiên, mọi người thường mắc sai lầm khi cung cấp thông tin cá nhân trên Internet. Điều gì sẽ xảy ra nếu khách hàng nhập sai địa chỉ email hoặc số điện thoại? Luật số 54-FZ không đưa ra câu trả lời rõ ràng cho câu hỏi này. Tuy nhiên, sự cố như vậy có thể được coi là việc chính người mua đánh mất biên nhận tiền mặt bằng giấy. Trong trường hợp này, người bán không có lỗi, séc điện tử do anh ta tạo ra và gửi cho OFD và người mua. Ngoài ra, thông tin về thao tác này sẽ được cả người điều hành và chính máy tính tiền trực tuyến lưu lại, nghĩa là nếu người mua phát hiện sai sót thì việc gửi lại séc sẽ không gặp khó khăn. Nếu anh ta không xác định được lỗi nhưng yêu cầu giải thích và muốn phản đối tình huống này, bạn luôn có thể chứng minh rằng mình đúng bằng cách cung cấp thông tin về giao dịch mua đã thực hiện và biên lai điện tử được gửi từ tài khoản cá nhân của bạn trên trang web OFD.

Để tránh những vấn đề như vậy, có thể nên tích hợp hệ thống xác nhận email hoặc số điện thoại di động của người mua trên trang web cửa hàng trực tuyến, tương tự như hệ thống đăng ký trên trang web. Nếu tin nhắn SMS tới điện thoại hoặc thư gửi đến bưu điện không đến trong khoảng thời gian do bạn chỉ định, người mua sẽ có cơ hội kiểm tra kỹ dữ liệu và nếu cần, hãy sửa dữ liệu đó.

Quy trình phát hành séc điện tử qua máy tính tiền trực tuyến

Làm việc với máy tính tiền trực tuyến trong một cửa hàng trực tuyến như sau. Khi nhận được tiền điện tử từ khách hàng, người bán ngay lập tức nhập thông tin vào máy tính tiền. Trước khi tạo biên nhận điện tử 2017, hệ thống máy tính tiền trực tuyến truyền thông tin về việc bán hàng đã hoàn tất cho nhà điều hành dữ liệu tài chính trong thời gian thực. OFD chỉ định một số duy nhất cho séc điện tử và sau đó gửi lại cho người bán. Một tấm séc với một số duy nhất đã được ấn định sẽ được gửi đến khách hàng. Nhà điều hành gửi thông tin nhận được từ người bán đến Dịch vụ Thuế Liên bang.

Điều hợp lý là quá trình này không thể thực hiện được nếu không có kết nối vĩnh viễn của máy tính tiền với Internet. Tuy nhiên, thật không may, không nhà cung cấp nào có thể tự hào về khả năng kết nối 100% không bị gián đoạn và ổn định liên tục với mạng toàn cầu và việc ngắt kết nối trong thời gian ngắn là không thể tránh khỏi. Nếu những tình huống như vậy phát sinh, máy tính tiền trực tuyến sẽ lưu và tích lũy dữ liệu trong bộ nhớ của nó và khi kết nối được nối lại, nó sẽ gửi ngay cho người điều hành dữ liệu tài chính. Điều đáng chú ý là thời gian không liên lạc theo pháp luật không quá 30 ngày. Sau thời hạn này, Cơ quan Thuế có quyền phong tỏa máy tính tiền và phạt công ty.

Nhân tiện, về tiền phạt. Nếu không xuất hóa đơn tiền mặt điện tử cho người mua, quan chức hoặc cá nhân doanh nhân có thể bị cảnh cáo hoặc phạt 2 nghìn rúp, pháp nhân có thể bị phạt 10 nghìn rúp hoặc nhận cảnh cáo. Các hình phạt tương tự cũng được áp dụng đối với việc không phát hành biên lai tiền mặt bằng giấy hoặc BSO (phần 2, 4 và 6 Điều 14.5 của Bộ luật vi phạm hành chính của Liên bang Nga).

Biên lai điện tử được tạo ra vào thời điểm nào trong quá trình mua bán?

Trong bài viết trước, chúng tôi đã đề cập đến vấn đề này và giải thích rằng séc điện tử được tạo và gửi ngay cho người mua. Nhưng các nhà lập pháp có ý gì khi nói “ngay lập tức”?

Hiện tại, lời giải thích của cơ quan thuế bao gồm nội dung rằng séc phải được gửi vào thời điểm giữ.

Giữ là một thủ tục trong đó ngân hàng phát hành, tại thời điểm ủy quyền thẻ ngân hàng, bảo lưu số tiền giao dịch do khách hàng thực hiện trong một khoảng thời gian nhất định, trong thời gian đó dự kiến ​​sẽ có xác nhận từ ngân hàng mua lại. Nhiều người còn gọi thao tác này là đóng băng tiền trong thẻ hoặc tạm thời chặn.

Hóa ra là ngân hàng phát hành giảm số dư có sẵn trên thẻ của khách hàng, nhưng việc ghi nợ thực tế chỉ được thực hiện sau khi giao dịch được xác nhận, tức là khi nhận được hồ sơ thanh toán bù trừ từ ngân hàng mua lại. Nếu các tập tin đó chưa đến, số tiền sẽ được bảo lưu trong số ngày theo quy định của ngân hàng phát hành, sau đó sẽ tự động được giải phóng và sẽ có sẵn trở lại cho khách hàng - chủ thẻ.

Từ những điều trên, cần hiểu rằng séc điện tử được tạo ra ngay cả trước khi tiền thực sự được ghi nợ từ thẻ ngân hàng của người mua. Rất có thể các quan chức sẽ xem xét lại thái độ của mình đối với vấn đề này và thay đổi quan điểm.

Khi giải quyết với người mua, người bán (tổ chức hoặc cá nhân doanh nhân) có nghĩa vụ cấp cho người đó một tấm séc giấy. Nhưng bên cạnh đó còn có yêu cầu phải ban hành séc dưới dạng điện tử. Theo người bán, người bán phải gửi cho người mua biên lai tiền mặt (hoặc mẫu báo cáo nghiêm ngặt) bằng hình thức điện tử. đến số điện thoại hoặc địa chỉ email nếu người mua cung cấp dữ liệu này (số điện thoại hoặc địa chỉ email) cho người bán trước khi việc giải quyết được thực hiện.
Điều gì tiếp theo từ điều này? 1. Nếu người mua khi thanh toán tại quầy thanh toán bày tỏ mong muốn nhận séc điện tử và cung cấp số điện thoại hoặc địa chỉ email của mình thì người bán phải gửi cho người mua bản sao điện tử của séc, nếu không điều này sẽ vi phạm quy định pháp luật.

Ghi chú. Việc gửi séc điện tử cho người mua không làm giảm nghĩa vụ của người bán cũng phải phát hành séc giấy cho người mua. Người mua nhận được hai séc: điện tử và giấy. Ngoại lệ là người dùng giao dịch qua Internet (cửa hàng trực tuyến). Họ không được phát hành séc giấy cho người mua (vì điều này là không thể thực hiện được) nhưng phải gửi cho người mua séc điện tử (khoản 5, điều 1.2 của Luật Liên bang số 54-FZ).

2. Nếu người mua không cung cấp số điện thoại hoặc địa chỉ email của mình khi thanh toán tại quầy thanh toán (hoặc bày tỏ mong muốn nhận séc điện tử sau khi séc giấy được in) thì người bán chỉ đưa cho người mua một séc giấy (vì gửi séc giấy). chỉ có thể kiểm tra điện tử cho đến khi việc bán hàng kết thúc tại quầy thanh toán). Không có hành vi vi phạm pháp luật trong trường hợp này. 3. Bất kỳ máy tính tiền trực tuyến nào cũng có thể gửi séc điện tử vào số điện thoại của người mua(qua tin nhắn SMS). Đối với việc gửi biên lai điện tử đến e-mail của người mua, chức năng này có thể không có trên một số mẫu máy tính tiền trực tuyến. Luật quy định rằng việc gửi séc điện tử đến địa chỉ email có thể được thực hiện nếu có thể về mặt kỹ thuật cho việc chuyển giao như vậy. Nếu không có tùy chọn như vậy trong máy tính tiền trực tuyến thì chỉ có thể gửi biên nhận điện tử đến số điện thoại của người mua.

Đặc điểm của séc điện tử TRONG khoản 4, điều . 1.2 Luật Liên bang số 54-FZ có ghi rõ rằng nếu người mua nhận được séc điện tử và sau đó in nó ra giấy thì séc đó tương đương với biên nhận máy tính tiền (hoặc mẫu báo cáo nghiêm ngặt) do thiết bị máy tính tiền (CCT) phát hành. Nhưng với điều kiện thông tin ghi trên biên nhận máy tính tiền giấy phải giống với thông tin trên biên nhận điện tử gửi cho người mua qua số điện thoại hoặc e-mail. Điều này có nghĩa là biên lai điện tử in trên giấy không khác gì biên lai tiền mặt và là chứng từ xác nhận việc mua hàng của người bán. Nếu bạn làm mất biên lai giấy, bạn có thể cung cấp cho người bán biên lai điện tử in sẵn (ví dụ: khi trả lại sản phẩm).
Biên lai điện tử được gửi đến điện thoại và email của người mua như thế nào?

Hiện tại, có một số cách để chuyển biên lai điện tử sang điện thoại và e-mail của người mua:

1. chuyển qua nhà điều hành dữ liệu tài chính (FDO);
2. truyền sử dụng các chương trình (ví dụ 1C);
3. chuyển bằng ứng dụng di động. Về cơ bản, việc chuyển séc điện tử cho người mua xảy ra thông qua nhà điều hành dữ liệu tài chính (FDO). Bản thân hầu hết tất cả OFD đều cung cấp cho khách hàng của họ, ngoài các dịch vụ cơ bản, để kết nối việc chuyển séc điện tử cho người mua. Dịch vụ này được cung cấp dưới dạng gói SMS và giá thành phụ thuộc vào số lượng SMS trong gói này. Một ví dụ về séc điện tử từ OFD "Electronic Express".
Ai có thể tránh gửi biên lai điện tử cho người mua? Người dùng ở các khu vực cách xa mạng truyền thông và có quyền sử dụng thiết bị máy tính tiền mà không truyền dữ liệu tới OFD không được gửi séc cho người mua bằng điện tử, nhưng đồng thời, họ phải cấp cho người mua một máy tính tiền. biên nhận (hoặc mẫu báo cáo nghiêm ngặt) ở dạng giấy ( khoản 2, điều 2. 1.2 Luật Liên bang số 54-FZ).

Trách nhiệm nếu không cung cấp cho người mua biên nhận dưới dạng điện tử Những loại người dùng được yêu cầu gửi séc điện tử theo yêu cầu của người mua nhưng không làm như vậy là vi phạm khoản 6, nghệ thuật. 14.5 Bộ luật vi phạm hành chính của Liên bang Nga. Hành vi vi phạm này sẽ bị cảnh cáo hoặc phạt hành chính:

• cho các quan chức với số tiền 2.000 rúp;
• cho các pháp nhân với số tiền 10.000 rúp.

1. Máy tính tiền với ECLZ đã là quá khứ; từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, chỉ những máy tính tiền có động lực tài chính mới được phép sử dụng.
2. Chủ sở hữu thiết bị máy tính tiền (CCT) phải chuyển biên lai điện tử và dữ liệu khác từ máy tính tiền trực tuyến tới Dịch vụ Thuế Liên bang thông qua nhà khai thác dữ liệu tài chính (FDO). Đồng thời, từ năm 2019, chỉ có thể tạo tài liệu tài chính bằng định dạng 1.05 hoặc 1.1 và định dạng 1.0 “thấp nhất” sẽ không còn hiệu lực.
3. Đối với chủ sở hữu máy tính tiền, các yêu cầu đã được thiết lập đối với thiết bị lưu trữ tài chính: thời hạn hiệu lực của khóa thuộc tính tài chính có trong FN phải ít nhất là 13 tháng và đối với một số trường hợp nhất định - ít nhất là 36 tháng ().
4. Một danh sách mới đã được thiết lập để kiểm tra và biểu mẫu báo cáo nghiêm ngặt (SSR). Phải có: tên hàng hóa, công trình, dịch vụ, số lượng, giá cả, trị giá, thuế suất thuế GTGT và số tiền tính toán có thuế GTGT được phân bổ, v.v.
5. Séc hiện có dạng điện tử. Trong trường hợp này, biên lai thu tiền mặt mà người mua nhận được dưới dạng điện tử và in ra giấy có giá trị tương đương với biên lai thu tiền mặt được in tại quầy thu ngân tại thời điểm thanh toán.
6. BSO kiểu cũ (mẫu in, biên lai, v.v.) doanh nhân cá nhân và tổ chức cung cấp dịch vụ cho công chúng có thể tiếp tục sử dụng cho đến ngày 1 tháng 7 năm 2019. Sau ngày này, các yêu cầu đối với BSO sẽ trở nên tương tự như các yêu cầu đối với séc. Chúng không thể được điền bằng tay mà chỉ có thể được in bằng hệ thống tự động đặc biệt, đó là máy tính tiền ().

Trách nhiệm đối với việc không tuân thủ các yêu cầu của Pháp luật được quy định tại Điều. Bộ luật vi phạm hành chính. Phạt tiền được áp dụng đối với các trường hợp thanh toán không sử dụng máy tính tiền, vi phạm thủ tục đăng ký (đăng ký lại) thiết bị máy tính tiền, thủ tục và điều kiện sử dụng cũng như không xuất hóa đơn (BSO) trong dạng giấy hoặc dạng điện tử. Vì vậy, ví dụ, nếu vi phạm quy trình và điều kiện sử dụng hệ thống máy tính tiền, tổ chức có thể bị phạt từ 5 nghìn đến 10 nghìn rúp.

Làm thế nào điều này áp dụng cho các cửa hàng trực tuyến?

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, các cửa hàng trực tuyến, giống như tất cả các công ty khác trên hệ thống thuế chung và đơn giản, chỉ được sử dụng máy tính tiền có ổ tài chính để tính toán và chuyển dữ liệu đến cơ quan thuế thông qua OFD.

Bàn thu ngân: một hoặc hai

Luật pháp không có câu trả lời rõ ràng về số lượng máy tính tiền mà một cửa hàng trực tuyến nên có. Tuy nhiên, Luật quy định rằng hệ thống máy tính tiền để thực hiện thanh toán bằng phương tiện thanh toán điện tử trên Internet được sử dụng riêng cho loại hình giao dịch này theo các tính toán cụ thể. Điều khoản này đã được Cơ quan Thuế Liên bang Nga làm rõ trong một lá thư.

Theo cơ quan thuế, một máy tính tiền có thể được sử dụng cho cả thanh toán tại cơ sở chuỗi bán lẻ cố định và thanh toán trên Internet. Địa chỉ hoặc các địa chỉ trang web của người bán trên Internet được ghi trong đơn đăng ký (đăng ký lại) máy tính tiền ở trường “Nơi lắp đặt (sử dụng) máy tính tiền”. Nếu có một số địa chỉ như vậy, chúng được biểu thị cách nhau bằng dấu chấm phẩy - điều chính là tổng chiều dài của chúng (bao gồm cả dấu phân cách) không vượt quá 256 ký tự.

Bộ Tài chính Nga cũng bày tỏ quan điểm tương tự trong một bức thư. Tuy nhiên, trong thư, bộ tài chính lưu ý rằng khi thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ trên Internet bằng phương tiện thanh toán điện tử, loại trừ khả năng tương tác trực tiếp giữa người mua và người bán, cần phải có một máy tính tiền trực tuyến đặc biệt. Hiện vẫn chưa rõ ý của các quan chức và liệu việc làm rõ này có phải là một sự thay đổi quan điểm hay không. Tuy nhiên, chúng tôi tin rằng chúng ta chỉ đang nói về thực tế là máy tính tiền được sử dụng để thanh toán trên Internet sẽ giúp gửi séc cho khách hàng trực tuyến.

Nói cách khác, một cửa hàng trực tuyến có thể sử dụng một thiết bị cho cả thanh toán “cá nhân” và chấp nhận thanh toán qua Internet, nhưng sau đó bạn cần chọn một kiểu máy có chức năng cần thiết cho cả hai trường hợp.

Vì vậy, ví dụ, khi thanh toán bằng tiền mặt hoặc bằng thẻ ngân hàng trong giao tiếp cá nhân với người mua, phải có thiết bị in chứng từ tài chính, nhưng máy tính tiền chỉ dùng để thanh toán trên Internet thì không có. .

Séc: giấy hoặc điện tử

Nếu khách hàng thanh toán từ xa bằng phương tiện thanh toán điện tử, cửa hàng trực tuyến chỉ được gửi cho người mua biên nhận điện tử - qua email hoặc tới số thuê bao của người mua. Không cần in séc giấy (Khoản 5, Điều 1.2 Luật). Do đó, hệ thống máy tính tiền để chấp nhận phương tiện thanh toán điện tử có thể không bao gồm máy in.

Nếu khách hàng thanh toán bằng tiền mặt hoặc thẻ ngân hàng tại văn phòng cửa hàng hoặc khi gặp người chuyển phát nhanh, cửa hàng trực tuyến phải đưa cho người mua séc giấy tại thời điểm thanh toán, đồng thời, nếu khách hàng yêu cầu trước thời điểm thanh toán, gửi cho anh ta một tấm séc điện tử: bằng SMS - bắt buộc, qua email -thư - chỉ khi có thể về mặt kỹ thuật (Điều 1.2 của Luật). Người bán hoạt động ở khu vực xa mạng lưới thông tin liên lạc không được phép gửi séc điện tử (Khoản 2 Điều 1 của Luật). Họ chỉ phát hành một biên lai in. Danh sách các địa phương như vậy được công bố trên trang web của các cơ quan chính phủ ở các khu vực cụ thể của Liên bang Nga. Ví dụ, đối với khu vực Moscow, nó sẽ như thế này.

Khi cửa hàng trực tuyến có nghĩa vụ xuất hóa đơn

Hãy xem các ví dụ cụ thể trong trường hợp cửa hàng trực tuyến nên xuất biên nhận cho khách hàng.

Tình huống 1

Vào thứ Hai, Kirill đã tìm thấy một chiếc máy nướng bánh mì tuyệt vời trên trang web thiết bị gia dụng, đặt mua nó và chọn phương thức thanh toán - “Khi nhận hàng”. Để tiết kiệm chi phí vận chuyển, tôi quyết định tự mình đi lấy máy nướng bánh mì. Tại điểm đón, Kirill thanh toán bằng tiền mặt. Trong trường hợp này, người bán phải loại bỏ tờ séc giấy và đưa nó cho Kirill cùng với máy nướng bánh mì. Vì vậy, một cửa hàng trực tuyến phải có máy tính tiền, giống như một cửa hàng thông thường, có khả năng in biên lai tiền mặt.

Tình huống 2

Vào bữa trưa thứ Bảy, Kirill đã gọi món Pepperoni yêu thích của mình từ Pizza LLC. Một giờ sau, người giao hàng Pizza đã giao đơn hàng. Kirill thanh toán bánh pizza khi nhận được bằng thẻ ngân hàng. Trong trường hợp này, người chuyển phát nhanh phải quay lại và đưa cho khách hàng một tấm séc giấy hoặc gửi cho anh ta một tấm séc điện tử qua SMS hoặc e-mail, nếu Kirill yêu cầu điều này trước khi thanh toán. Nghĩa là, người chuyển phát nhanh phải mang theo máy tính tiền di động bên mình. Nếu một cửa hàng trực tuyến có năm người giao hàng thì mỗi người trong số họ phải có máy tính tiền riêng.

Đọc về tình huống khi đơn hàng được giao bởi dịch vụ chuyển phát nhanh của một công ty khác bên dưới trong phần “Khi cửa hàng trực tuyến không bắt buộc phải xuất biên lai”.

Tình huống 3

Vào tối thứ Sáu, Kirill quyết định xem một bộ phim mà đồng nghiệp đã giới thiệu cho anh ấy. Anh ấy tìm thấy bộ phim mình muốn trong rạp chiếu phim trực tuyến, thanh toán bằng tiền điện tử, ngay lập tức nhận được biên nhận điện tử qua email và bắt đầu xem.

Khi khách hàng thanh toán cho một đơn hàng trực tuyến (sử dụng thẻ ngân hàng, ví trực tuyến như Yandex.Money, WebMoney, cũng như các công cụ tổng hợp thanh toán như ASSIST, PayMaster, v.v.), cửa hàng trực tuyến chỉ được gửi biên nhận điện tử đến người nhận. người mua. Mặc dù thực tế là hệ thống thanh toán có thể hoạt động như đại lý thanh toán, nhưng cửa hàng trực tuyến phải phát hành séc vì hệ thống thanh toán có thể được đăng ký ở nước ngoài và không phải tuân theo luật pháp của Liên bang Nga về hệ thống máy tính tiền.

Khi cửa hàng trực tuyến không bắt buộc phải xuất hóa đơn

Có những tình huống trong đó cửa hàng trực tuyến không bắt buộc phải cấp biên lai cho người mua.

• Nếu người chuyển phát nhanh là nhân viên của một công ty chuyển phát nhanh.

Trong trường hợp này, máy tính tiền không thuộc về cửa hàng trực tuyến mà thuộc về dịch vụ chuyển phát nhanh. Vì vậy, dịch vụ chuyển phát nhanh phải phát hành séc cho khách hàng rồi chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng của cửa hàng trực tuyến. Vì đây là những khoản thanh toán không dùng tiền mặt giữa các tổ chức và (hoặc) doanh nhân cá nhân nên việc sử dụng hệ thống máy tính tiền là không cần thiết ở đây.

Xin lưu ý rằng biên lai gửi cho khách hàng từ dịch vụ chuyển phát nhanh phải có thông tin về sản phẩm (tên, số lượng, giá cả, giá thành). Luật pháp không giải thích dịch vụ chuyển phát nhanh sẽ nhận được chúng như thế nào.

• Nếu đơn hàng đến qua Bưu điện Nga.

Người mua thanh toán tiền hàng khi nhận hàng tại bưu điện. Trong trường hợp này, Bưu điện Nga phát hành séc cho người mua và sau đó chuyển tiền vào tài khoản của cửa hàng trực tuyến.

Khi nào nên tạo séc?

Làm thế nào khách hàng có thể tìm thấy biên lai điện tử?

Ngay cả khi khách hàng không yêu cầu gửi cho anh ta biên lai điện tử qua SMS hoặc e-mail, anh ta luôn có thể tự tìm thấy nó. Để làm điều này, anh ta cần cài đặt một ứng dụng di động miễn phí từ Dịch vụ Thuế Liên bang trên điện thoại của mình. Trong App Store, nó có tên là “Kiểm tra biên lai tiền mặt tại Cơ quan Thuế Liên bang Nga”, trong Google Play, nó có tên là “Kiểm tra biên lai tiền mặt”. Sử dụng ứng dụng, bạn có thể đọc mã QR từ séc giấy hoặc nhập thủ công các thông số kiểm tra vào ứng dụng và tìm séc của bạn ở dạng điện tử.

Cách nhận số điện thoại hoặc địa chỉ email từ người mua

Nhìn chung, đây không phải là vấn đề đối với các cửa hàng trực tuyến. Khi khách hàng đăng ký trên trang web, anh ta sẽ cung cấp thông tin liên hệ và đồng ý với việc xử lý dữ liệu cá nhân. Một câu hỏi khác là làm cách nào để liên kết email hoặc số điện thoại của người mua với biên lai điện tử. Để làm được điều này, bạn sẽ cần tích hợp trang web và hệ thống xử lý đơn hàng. Các giải pháp tích hợp cần thiết đã được bán.

Nếu khách hàng đến văn phòng, nhân viên thu ngân có thể nhanh chóng sử dụng máy quét để đọc số điện thoại hoặc e-mail của người mua bằng mã vạch hoặc mã QR trong ứng dụng di động từ Dịch vụ Thuế Liên bang. Tất nhiên, phần mềm máy tính tiền phải có khả năng đọc và xử lý những thông tin đó.

Cách gửi séc cho khách hàng

Bạn có thể gửi séc cho người mua trực tiếp từ máy tính tiền, để làm được điều này, máy tính tiền phải được kết nối với các dịch vụ của nhà khai thác di động. Hoặc bạn có thể chuyển việc gửi tới OFD của mình. Kiểm tra với OFD của bạn xem anh ấy có cơ hội như vậy không và cơ hội tương ứng tỷ lệ.

Như những tuần đầu tiên sử dụng thanh toán trực tuyến đã cho thấy, nhiều khách hàng không biết rằng họ có thể nhận biên lai điện tử qua điện thoại hoặc thư. Mọi người khó chịu về cách các công ty có được số điện thoại của họ.

Biên lai qua SMS đến từ các nhà khai thác dữ liệu tài chính. Nó thường trông như thế này (đây là ảnh chụp màn hình thể hiện sự phẫn nộ từ người mua):

OFD đã nói gì?

Chúng tôi đã hỏi các nhà khai thác dữ liệu tài chính về những tin nhắn SMS và email như vậy.

Đây là những gì họ đã nói với chúng tôi tại Nền tảng OFD.

Nền tảng OFD nhận được các câu hỏi và yêu cầu từ người dân do nhận được séc điện tử qua email và SMS. Về vấn đề này, công ty cung cấp giải thích rõ ràng.

Theo yêu cầu của pháp luật hiện hành (Luật Liên bang số 54-FZ ngày 22 tháng 5 năm 2003 “Về việc sử dụng thiết bị máy tính tiền khi thanh toán bằng tiền mặt và (hoặc) thanh toán bằng phương tiện thanh toán điện tử”), nhà điều hành dữ liệu tài chính có nghĩa vụ chuyển biên lai tiền mặt hoặc lập báo cáo chặt chẽ dưới dạng điện tử cho người mua, nếu điều này được quy định trong thỏa thuận giữa OFD và người sử dụng thiết bị máy tính tiền (người bán hàng hóa và nhà cung cấp dịch vụ), cũng như cung cấp khả năng xác minh tính xác thực của séc trên Internet.

Trong trường hợp này, người dùng máy tính tiền sẽ gửi séc điện tử cho người mua nếu người mua (cá nhân) đã cung cấp cho người bán (người dùng máy tính tiền) số thuê bao hoặc địa chỉ email của mình trước khi thanh toán. Việc không gửi séc điện tử cũng như không phát hành séc giấy sẽ dẫn đến hình phạt đối với người sử dụng máy tính tiền theo Bộ luật vi phạm hành chính của Liên bang Nga.

Nói cách khác , người mua (cá nhân) sẽ nhận được séc điện tử bằngtin nhắn SMS hoặc email có liên kết đến dịch vụ OFD để kiểm tra biên lai, nếu trước đó bạn đã thông báo cho người bán (người sử dụng máy tính tiền) số điện thoại hoặc địa chỉ email của bạn trước thời điểm thanh toán tại cửa hàng, kể cả khi mua hàng và nhận dịch vụ trực tuyến lưu trữ hoặc trên các tài nguyên trang Internet khác Dịch vụ như vậy có thể nâng cấp trạng thái của một quảng cáo thông thường trên một công cụ tổng hợp dịch vụ trực tuyến hoặc một dịch vụ khác trên Internet.

Bất kỳ ai cũng có thể kiểm tra tính xác thực của biên lai cũng như lấy thông tin chi tiết về giao dịch mua, trong phạm vi chi tiết của biên lai tiền mặt hoặc biểu mẫu báo cáo nghiêm ngặt, trên trang web Nền tảng OFD, bằng cách sử dụng