Cum se trimite un cec electronic. Verificare electronică: în ce cazuri și cum trebuie trimisă cumpărătorului

În acest articol, vom analiza punct cu punct modul în care este configurată trimiterea cecurilor prin e-mail și SMS (54 de legi federale) în configurația „Trade Management Rev 11”, scopul casetelor de selectare și setărilor.

Setări

1. Accesați meniul „Date principale și administrare” - „Setări date și secțiuni principale” - „Vânzări”

Meniul de vânzări

2. Extindeți elementul „Vânzări cu amănuntul”.

Secțiunea „Vânzări cu amănuntul”

3. Derulați în jos la secțiunea Federal Law-54

Secțiunea „FZ-54”

Iată-ne în secțiunea de setări. Acum să ne uităm la scopul fiecăruia dintre ele.

Aș dori să vă atrag atenția asupra faptului că cecurile pot fi trimise de la 1C sau prin intermediul operatorului de date fiscale (denumit în continuare OFD), la care este conectată casa dvs. de marcat online. Pentru OFD, aceste funcții pot fi plătite sau pot fi incluse în costul serviciului. Este mai bine să clarificați această întrebare apelând linia de asistență tehnică OFD.

Dacă corespondența este inclusă în costul serviciului, atunci este mai bine să trimiteți cecuri prin e-mail și SMS prin OFD pentru a reduce sarcina pe 1C și pentru a vă feri de necesitatea de a configura e-mail și SMS-uri în 1C. În plus, dacă trimiteți singur cecuri și nu aveți propriul dvs. server de e-mail (adică trimiterea se efectuează din Yandex, Mail sau Google Mail), atunci mai devreme sau mai târziu, datele serverului vă pot interzice cutia poștală, confundându-l cu spam. Și trimiterea de SMS-uri de la 1C este întotdeauna plătită.

După ce am verificat cu OFD dacă putem trimite cecuri prin intermediul acestuia (și plătim pentru această funcție, dacă este necesar), trecem la setări:

Trimiterea de cecuri prin OFD

Două casete de selectare sunt responsabile pentru trimiterea prin OFD: „Trimite cecuri electronice prin SMS prin operatorul de date fiscale”Și „Trimiteți cecuri electronice prin e-mail prin intermediul operatorului de date fiscale”. Punem una dintre ele sau ambele.

Aceasta completează configurarea.

Trimiterea cecurilor prin e-mail și SMS prin 1C:

După ce ați configurat și/sau trimis SMS, mergeți la setări:

Trimit cecuri de la 1C

Există o singură casetă de selectare aici, dar există și un hyperlink cu un program de trimitere. Să ne uităm la aceste setări mai detaliat.

Bifează marcajul „Trimite cecuri după ce ai pătruns în casa de marcat” este instalat dacă doriți să trimiteți un cec IMMEDIAT după ce ați băgat la casă.

La ce ar trebui să fii atent aici:

1. Puteți utiliza fie o bifă, fie un program. Când caseta de selectare este bifată, programul devine inactiv. Acest lucru este logic pentru că programul nu are sens dacă cecurile sunt trimise imediat după ce sunt perforate;
2. Din punct de vedere al performanței, este mai profitabil să trimiți cecuri în program, deoarece... în acest caz, perforarea unui cec nu va declanșa procedura de trimitere a cecului (dar va face ca datele să fie scrise în coada de expediere), iar trimiterea va fi efectuată în fundal. Acestea. Prin configurarea cecurilor care să fie trimise la fiecare 5 minute, veți reduce sarcina cu 1 secundă atunci când un cec este perforat, dar în același timp nu veți pierde prea mult în viteza de trimitere. Pe de altă parte, judecând după cod, trimiterea instantanee a chitanțelor va fi efectuată și în fundal, așa că cel mai probabil nu veți observa o diferență de viteză:

În general, depinde de tine să decizi cum să trimiți cecuri de la 1C (imediat sau pe un program), dar eu sunt în favoarea unui program.

Alte setări ale secțiunii „FZ-54”.

Alte setări ale FZ-54

„Creați parteneri atunci când trimiteți cecuri electronice”— la trimiterea unui cec de la Cashier Workplace, cecul poate fi trimis fără a crea un nou partener. Dacă bifați această casetă, sistemul va încerca mai întâi să găsească un partener cu aceste detalii de contact, iar dacă nu îl găsește, va fi creat automat un nou partener.

„Nu tipăriți un cec pe o casă de marcat atunci când trimiteți un cec electronic”— o modalitate de a economisi hârtie la casă;

„Permite selecția versiunii FFD la tipărirea chitanțelor”— această casetă de selectare este responsabilă pentru disponibilitatea câmpului „Format FFD” din previzualizarea chitanței:

Versiunea FFD în previzualizarea chitanței

Am terminat cu setările, acum să trecem la trimitere.

Trimiterea de cecuri prin e-mail și SMS

Puteți trimite (și perfora) un cec din 3 locuri: de la locul de muncă al casieriei (RMK), din Ordinul de primire în numerar (PKO) și din operațiunea de achiziție.

RMK

Suntem interesați de 2 metode de plată: „Plată în numerar” sau „Plată mixtă”

RMK

Când selectați unul dintre ele, se va deschide o fereastră în care puteți selecta metoda de trimitere a cecului:

Plata in numerar la RMK

Selectați una dintre cele trei opțiuni, completați numărul de telefon sau e-mailul și faceți clic pe „Verificare cu perforare”.

E-mailul și numărul dvs. de telefon vor fi completate automat dacă v-ați numărat cardul de fidelitate atunci când ați emis cecul.

PKO și operațiune de achiziție

Software-ul avea înainte un buton „Tipărește chitanța”, dar acum a fost eliminat și înlocuit cu un hyperlink:

Faceți un cec de la PKO

Într-o operațiune de achiziție, arată exact la fel:

Operațiune de achiziție

Dacă aveți o casă de marcat conectată, atunci inscripția în ambele documente va fi „Perforați cecul”, și nu „Cecul nu a fost perforat”, ca în imagini.

Verificați previzualizarea

Numărul de telefon și e-mailul vor fi completate automat conform datelor partenerului:

Contacte parteneri

În vară, majoritatea antreprenorilor din Rusia vor trebui să înceapă să lucreze la case de marcat noi. Dispozitivele de tip nou prevăd transferul obligatoriu al datelor pentru toate achizițiile online către serviciul fiscal. Și oferă clienților posibilitatea de a primi cecuri electronice în locul celor obișnuite. Vă explicăm cum va funcționa acest lucru.

Ce este un control electronic?

Chitanța de numerar emisă în magazine își va schimba în curând aspectul. Săptămâna aceasta a fost aprobată o comandă prin care se stabilește formatul și detaliile noii chitanțe de numerar. Detaliile vechi vor fi completate cu numărul documentului fiscal, numărul turei, numărul de serie al turei, tipul de impozitare etc. Un cod QR va deveni și un element obligatoriu al bonului de numerar.

Cecul electronic care va fi trimis cumpărătorului nu va fi diferit de cel obișnuit, cu excepția suportului: nu hârtie, ci e-mail.

Cu toate acestea, trimiterea unui cec electronic către cumpărător nu îl va scuti pe vânzător de emiterea unui cec pe hârtie.

Unde vor apărea astfel de verificări?

Toți cei care acum eliberează controale regulate. În plus, există o serie de antreprenori care înainte puteau tranzacționa fără case de marcat, dar acum vor trebui să le instaleze și să le folosească online. Aceasta include magazinele online. Organizații care oferă servicii publicului.

Când va funcționa?

Obligația de a trimite astfel de cecuri pentru majoritatea vânzătorilor va începe la 1 iulie 2017. Excepții includ întreprinzătorii care își desfășoară activitatea în regimuri fiscale speciale. Aceștia sunt în principal cei care prestează servicii populației. Au primit o întârziere de nu un an - până la 1 iulie 2018.

Acum, potrivit reprezentanților Serviciului Federal de Taxe din Tomsk, marile lanțuri de comerț cu amănuntul trec cel mai activ la case de marcat noi. Multe puncte ale rețelelor Maria-Ra, Lenta, Magnit, Yarche au înregistrat deja dispozitive noi și au început să transmită date online. Ei deja emit cecuri cu un cod QR.

Cum pot primi un cec electronic?

Înainte de a plăti achiziția, puteți spune casierii că doriți o chitanță electronică. Pentru ca casieria să ți-l trimită, va trebui să îi oferi vânzătorului un număr de telefon sau un e-mail. De asemenea, puteți să instalați o aplicație specială pe smartphone și să introduceți datele necesare pentru trimitere. Apoi va fi suficient să arătați ecranul telefonului vânzătorului; nu va fi nevoie să sunați de fiecare dată la numărul de telefon sau la e-mail.

Dacă nu ați cerut un cec electronic, vi se va oferi unul pe hârtie. Va fi posibil să găsiți o copie electronică a cecului și să o salvați.

De ce sunt necesare astfel de verificări?

Cecurile electronice pot fi folosite ca și cele obișnuite pe hârtie, inclusiv pentru a obține o deducere fiscală. Fiscul susține că acest lucru va fi mult mai convenabil: astfel de verificări nu se estompează, nu se pierd și nu sunt rupte. Acestea pot fi depuse la biroul fiscal pentru a primi o deducere prin contul personal online.

Una dintre inovațiile tehnologice în interacțiunea dintre vânzător și cumpărător după introducerea caselor de marcat online în retailul rusesc este o chitanță electronică de numerar. De ce este nevoie și ce este? Cine este obligat să-l elibereze și în ce cazuri, cum se transferă o chitanță electronică de la o casă de marcat online către cumpărător?

De ce magazinele obișnuite și online au nevoie de o chitanță electronică pentru o casă de marcat online: Legea 54-FZ

În conformitate cu paragraful 2 al articolului 1.2 din Legea nr. 54-FZ (LINK), vânzătorul este obligat, la cererea cumpărătorului, să trimită la adresa de e-mail sau la telefon furnizat o copie electronică a chitanței de numerar care confirmă plata pentru cumpărare. Și asta fără să ia în calcul obligația necondiționată de a emite un cec pe hârtie - care se predă chiar dacă cumpărătorul nu îl solicită.

Aceleași obligații de emitere a unui cec electronic sunt stabilite prin lege în raport cu agenții de plată - organizații cărora vânzătorul le deleagă autoritatea de a emite bunuri cumpărătorilor (și de a accepta plata pentru acestea). Un exemplu de agent de plăți, probabil cel mai mare din țară, este Russian Post. Ea este responsabilă cu emiterea bonurilor de numerar, inclusiv a celor electronice.

Din punct de vedere tehnic, trimiterea cecului este efectuată de Operatorul de Date Fiscale - o organizație cu care utilizatorul casei de marcat online în cele mai multe cazuri trebuie să încheie în mod necesar un acord, deoarece acest lucru este cerut de Legea nr. 54-FZ. Există, totuși, excepții de la această regulă - le vom analiza mai târziu în articol. Calculatorul de marcat și casa de marcat propriu-zisă (sau numai aceasta - dacă se folosește o casă de marcat autonomă), într-un fel sau altul, trebuie configurate corect pentru a transmite date prin Internet către OFD - în caz contrar nu vor fi trimise cecurile.

Dacă cecul este trimis la telefon, vânzătorul trebuie să aibă numărul necesar de mesaje SMS preplătite în contul OFD pentru a trimite cecul. Cecurile, în conformitate cu tarifele obișnuite ale OFD-urilor moderne, sunt de obicei trimise gratuit la adresele de e-mail furnizate de utilizatori.

Din punct de vedere legal, o chitanță electronică de numerar este echivalentă cu una pe hârtie. În ceea ce privește conținutul - în ceea ce privește detaliile, sunt aproape la fel. În același timp, un control electronic are avantaje evidente pentru cumpărător:

• nu poate fi pierdut (fișierul principal de verificare este stocat pe serverul Federal Tax Service);
• nu se va uza sau nu se va estompa în timp;
• poate fi descărcat oricând pe ecranul smartphone-ului și prezentat vânzătorului în anumite scopuri (de exemplu, la returnarea unui produs în garanție).

În cazul în care magazinul nu trimite o chitanță electronică cumpărătorului care a furnizat în prealabil informații de contact special în acest scop, atunci autoritățile de control pot, în baza clauzei 6 a art. 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse (LINK) pentru a avertiza sau a amenda o întreprindere comercială:

• pentru 2 mii de ruble (eliberate unui funcționar al organizației sau unui antreprenor individual ca proprietar de magazin);
• pentru 10 mii de ruble (emis magazinului ca organizație).

Cea mai importantă nuanță pe care trebuie să o cunoașteți: vânzătorul nu va putea trimite un cec electronic cumpărătorului dacă contactele sunt furnizate de acesta în urma decontărilor (după ce cecul a fost perforat la casa de marcat online). Acest lucru va contrazice prevederile Legii nr. 54-FZ, conform cărora cecul trebuie trimis la contactele furnizate strict înainte de decontări - în plus, se presupune că acestea sunt furnizate în mod voluntar, fără un memento din partea vânzătorului.

Vă rugăm să rețineți că aceste reguli de utilizare a chitanțelor electronice sunt stabilite pentru magazinele obișnuite, offline. În cazul magazinelor online, situația este fundamental diferită.

La vânzarea mărfurilor prin intermediul unui magazin online se folosesc canale de vânzare care se încadrează în criteriul specificat la paragraful 5 al articolului 1.2 din Legea nr. 54-FZ. Și anume, aceste canale de vânzare „elimină posibilitatea” de interacțiune personală între vânzător și cumpărător.

Legea impune magazinelor online să trimită bonuri electronice către clienți (în timp ce chitanțele pe hârtie, din motive evidente, nu sunt emise și nu sunt transmise ulterior). În aceste scopuri, este necesară o solicitare obligatorie a informațiilor de contact. Cumpărătorul, la rândul său, nu este obligat să știe despre acest lucru - dar trebuie anunțat că informațiile de contact relevante trebuie furnizate, de asemenea, înainte de a efectua plăți cu magazinul online.

În practică, informațiile de contact necesare sunt solicitate prin formularul de comandă (sau în etapa înregistrării unui cont de utilizator în magazinul online - dacă este necesar). Prin urmare, nu ar trebui să existe probleme cu primirea acestora. Contactele pot fi orice - reprezentate prin e-mail, telefon. Și nu trebuie să fie corecte și reale - magazinul online nu este obligat să le certifice autenticitatea (cu toate acestea, este mai bine să aveți în continuare contacte reale ale cumpărătorului la îndemână din motive de comunicări ulterioare cu acesta în timpul procesării, asamblarii și livrarea comenzii).

Magazinul online trimite cumpărătorului doar o chitanță electronică chiar dacă plata în avans pentru produs este returnată (sau compensată cu viitoare achiziții).

Am menționat mai sus că magazinele offline își pot delega autoritatea de a accepta plata pentru bunuri și de a le emite agenților lor de plată - cum ar fi Russian Post. Relații juridice similare se aplică în comerțul online. Executorul final la efectuarea plăților pentru bunuri online poate fi un agent de plată - de regulă, acesta este un agregator de sisteme de plată (de exemplu, serviciul Robocheki de la Robokassa -), care oferă posibilitatea tehnică de a le utiliza ca instrumente de plată. pentru comenzi. Și în acest caz, agentul de plăți online este cel care va fi responsabil pentru furnizarea clienților cecuri în formă electronică.

În cel mai general caz, plata mărfurilor într-un magazin online se efectuează folosind un card bancar (sau un sistem de plată specializat) online. Persoana introduce datele cardului, plătește în avans pentru bunuri și apoi le primește la punctul de livrare. În acest scenariu, momentul efectuării decontărilor este complet evident - acestea sunt recunoscute ca efectuate imediat după ce tranzacția este aprobată de către bancă.

După acest eveniment, tranzacția de plată este fiscalizată la casa de marcat online, iar apoi i se trimite cumpărătorului o chitanță electronică de numerar. De regulă, se utilizează o casă de marcat online automată, special concepută pentru un magazin online (folosirea caselor de marcat online închiriate în aceste scopuri devine din ce în ce mai populară – de exemplu, prin servicii precum ATOL-Online (LINK).

Dar este posibil un scenariu în care plata mărfurilor comandate într-un magazin online se efectuează conform unei scheme diferite - folosind o chitanță bancară. O persoană îl descarcă de pe site-ul unui magazin online, îl duce la bancă și apoi plătește pentru el. Magazinul online, după ce a detectat primirea de fonduri în contul curent, își îndeplinește obligațiile de vânzător - trimite mărfurile sau invită cumpărătorul să o primească la depozit (punctul de livrare).

Multă vreme, legislația rusă nu a avut reguli suficient de detaliate care să reglementeze modul în care o casă de marcat online (și în special un cec electronic) ar trebui să fie utilizată în scenariul considerat „cu chitanță”. Aplicarea normelor legale existente în astfel de cazuri a fost dificilă, întrucât procedura de utilizare a unei case de marcat online în situații tipice se caracterizează printr-o legătură destul de strictă tocmai cu momentul efectuării plăților. Ceea ce, evident, era greu de determinat în schema „cu chitanță”.

Agențiile de reglementare au emis îndrumări destul de contradictorii în această chestiune. În special, au oferit recomandări pentru încheierea de acorduri separate între vânzători și instituțiile financiare care acceptă chitanțe pentru plată la informarea proprietarului contului curent cu privire la tranzacția de intrare corespunzătoare plății bunurilor de către cumpărătorul magazinului online. Este clar că astfel de recomandări au fost extrem de dificil de implementat în practică.

Dar versiunea modernă a Legii nr. 54-FZ are deja prevederile de reglementare necesare pentru scenariile „cu chitanță”. Ele sunt consacrate într-un alineat separat 5.3 al articolului 1.2 din lege (deși există câteva întrebări despre ele - puțin mai târziu ne vom familiariza cu „punctele moarte” încă relevante din legislație cu privire la calculele luate în considerare).

Clauza 5.3 vorbește despre plăți fără numerar, care, pe de o parte, se caracterizează prin absența interacțiunii directe între vânzător și cumpărător, pe de altă parte, „nu intră în sfera de aplicare” a clauzei 5, care a fost discutată. mai sus (reglementează procedura de plată la plata mărfurilor pe internet -magazin). Desigur, paragraful 5.3 nu spune direct că vorbim în mod specific despre schema „încasărilor”, dar se potrivește în mod evident criteriului desemnat - împreună cu alte scheme potențial fezabile care nu pot fi atribuite mecanismelor de plată care sunt tipice pentru Internet - magazine care acceptă plăți cu cardul. Rezultă că orice metodă de plată în care este dificil de determinat momentul plății îndeplinește acest criteriu – și acest lucru este bine din punct de vedere al practicii de aplicare a legii.

Clauza 5.3 din articolul 1.2 din Legea nr. 54-FZ prevede că vânzătorul în plăți „prin chitanță” (sau altele care nu intră sub incidența clauzei 5) este obligat să dea cumpărătorului o chitanță în numerar:

1. Electronic - folosind un e-mail sau un număr de telefon, dacă au fost furnizate de cumpărător.

Cecul trebuie depus la timp, cel târziu în următoarea zi lucrătoare următoare zilei decontării (dar nu mai târziu de momentul transferului bunurilor - care, astfel, poate fi transferată în ziua decontării).

Legiuitorul nu dezvăluie în mod direct ce se înțelege prin ziua soluționării. Dar este legitim să spunem că aceasta este ziua în care fondurile de la cumpărător sunt creditate, pe care acesta le transferă conform chitanței, în contul bancar al vânzătorului. Sau - ziua în care se face plata, dar în acest caz vânzătorul trebuie să afle cumva că plata a fost efectuată. În principiu, cumpărătorul ar putea informa vânzătorul că plata a fost efectuată - dar aceasta presupune apariția unei obligații suplimentare asupra sa, pe care este indicat să o precizeze într-un acord separat cu vânzătorul (ofertă). Acest lucru complică procesul de tranzacționare și nu are cel mai bun efect asupra loialității clienților.

În plus, legea nu spune nimic despre momentul în care cumpărătorul oferă contacte pentru a primi un cec electronic. Spre deosebire de scenariul cu plata offline (și plata pe site cu cardul) - când furnizarea unor astfel de contacte este obligatorie înainte de decontări, în scenariul luat în considerare, numărul de telefon și e-mailul pentru primirea chitanței pot fi transferate de către cumpărător la magazin în orice moment. Se dovedește că magazinul are dreptul de a solicita persoanelor de contact ale cumpărătorului să trimită un cec electronic după efectuarea plății (creditarea fondurilor în contul bancar al magazinului online).

1. În formă de hârtie - la emiterea mărfii.

Se recomandă implementarea acestei opțiuni în cazul în care vânzătorul nu a putut trimite o chitanță electronică de numerar în cadrul schemei de la primul punct. Adică dacă cumpărătorul nu a furnizat informații de contact nici înainte, nici după decontări.

1. Sub formă de hârtie - pentru orice alt motiv de interacțiune între cumpărător și vânzător.

Această opțiune este utilizată în esență ca a treia prioritate. Dacă nu a fost posibilă trimiterea unui cec electronic, iar clientul a venit nu pentru marfă, ci pentru altceva, se emite un cec pe hârtie.

Trebuie avut în vedere că clauza 5.4 din articolul 1.2 din Legea nr. 54-FZ stabilește regula conform căreia o chitanță de numerar trebuie generată cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei plății (și cel târziu în momentul mărfurile sunt eliberate cumpărătorului). Aceasta înseamnă că, chiar dacă o persoană nu a putut trimite un cec electronic și nu a venit pentru bunuri în intervalul de timp specificat (sau nu a contactat vânzătorul cu privire la nicio altă problemă), atunci vânzătorul trebuie să imprime cecul. în intervalul de timp specificat și să-l păstreze în posesia sa.până la sosirea cumpărătorului.

Astfel, un cec pe hârtie este tipărit în locul unuia electronic în schema „prin chitanță”:

• dacă mai este destul de mult timp înainte de expirarea perioadei specificate în clauza 5.4 - în momentul transferului bunurilor către cumpărător (cumpărătorul contactează vânzătorul cu privire la orice altă problemă);
• dacă termenul expiră și este evident că cumpărătorul nu se va prezenta în acest termen - de îndată ce acest lucru este evident (sau la sfârșitul zilei de lucru când se închide tura).

Vă rugăm să rețineți că, dacă mărfurile sunt eliberate de un magazin online cu plată la primire - la punctul de emitere sau în interacțiunea cu curierul, atunci casa de marcat online este utilizată exact ca și cum ar fi folosită de un magazin offline. Acesta este:

• este necesar un cec pe hârtie;
• electronic - numai dacă cumpărătorul însuși informează în prealabil angajatul punctului de ridicare a comenzii sau curierul cu privire la informațiile sale de contact pentru primirea unui astfel de cec.

În unele cazuri, legiuitorul cere unei entități comerciale să trimită un cec către client strict electronic. De exemplu, în conformitate cu paragraful 11 ​​al articolului 2 din Legea nr. 54-FZ, o companie de asigurări care a comandat servicii de la un agent de asigurări trimite un cec electronic deținătorului poliței - o persoană care a achiziționat o poliță de la acest agent, la primire. de fonduri de la agentul de asigurări. În acest caz, un cec pe hârtie nu este emis cumpărătorului.

Legiuitorul prevede scenarii în care un vânzător care folosește o casă de marcat online nu emite în principiu cecuri electronice (sau are dreptul de a nu le emite) - să aruncăm o privire mai atentă la ele.

În ce cazuri nu poate fi trimis cumpărătorului?

În prevederile paragrafului 7 al articolului 2 din Legea nr. 54-FZ, legiuitorul identifică tipuri speciale de obiecte și anume:

• așezări în „zone îndepărtate de rețelele de comunicații” (listele acestor așezări sunt stabilite în conformitate cu criterii individuale definite la nivelul reglementărilor federale, precum și în conformitate cu listele aprobate la nivelul reglementărilor regionale);
• instalatii militare;
• obiecte legate de activitatea organelor de drept.

Întreprinderile comerciale care operează pe teritoriul acestor facilități pot folosi casele de marcat online într-un mod special - unul care nu implică transferul de date pe Internet. În consecință, fără a încheia acorduri cu OFD și, în consecință, în absența posibilității de a trimite chitanțe electronice către clienți. În același timp, acesta este un drept, nu o obligație a vânzătorului.

Rețineți că, în cazul în cauză, este utilizată o casă de marcat online cu drepturi depline - cu un impuls fiscal care îndeplinește cerințe tehnice stricte. Interacțiunea dintre proprietarul casei de marcat online și Serviciul Fiscal Federal cu privire la diferite probleme în acest caz este predominant „offline” - procedurile de înregistrare a unei case de marcat și de anulare a acesteia sunt efectuate ca parte a vizitelor personale ale contribuabilului la departament. (în unele cazuri, chiar aduce acolo un drive fiscal pentru a citi datele).

În plus, există paragraful 3 al articolului 2 din Legea nr. 54-FZ, care identifică un alt tip de teritoriu - „zone îndepărtate și inaccesibile”. Listele acestora sunt stabilite și la nivel regional. În același timp, următoarele nu pot fi clasificate ca astfel de zone:

• orice orașe;
• centrele raionale, care sunt singura zonă populată din municipiul lor.

Specificul zonelor greu accesibile este că întreprinderile de vânzare cu amănuntul care își desfășoară activitatea acolo au dreptul de a nu folosi casele de marcat online, în principiu, sunt scutite de utilizarea acestora. Adevărat, în loc de chitanțe de marcat online, aceștia trebuie să elibereze documente alternative clienților - conținutul detaliilor enumerate la paragrafele 4-12 al paragrafului 1 al articolului 4.7 din Legea nr. 54-FZ, adică repetând în mare măsură detaliile din cecuri pe hartie si electronice, de fapt, casa de marcat online

În practică, astfel de documente alternative pot fi generate manual (alternativ, folosind șabloane), sau automat folosind o imprimantă de chitanțe sau un registrator fiscal de stil vechi (sau casă de marcat de sine stătătoare), configurat într-un anumit mod pentru a tipări cecuri cu cerințele necesare. Detalii.

Astfel, trimiterea unei chitanțe electronice este o obligație legală pentru un comerciant care tranzacționează offline sau online (sau în cadrul diferitelor modele de afaceri „hibride” care implică grade diferite de integrare a canalelor de vânzare offline și online). În cazurile prevăzute de lege, o întreprindere poate fi scutită de obligația de a trimite cecuri electronice, precum și de utilizarea caselor de marcat online, în principiu.

Va fi util să se ia în considerare modul în care un cec electronic diferă de un cec pe hârtie în ceea ce privește structura și detaliile.

Cum diferă o chitanță electronică de numerar de una pe hârtie?

În primul rând, trebuie menționat că Legea nr. 54-FZ stabilește o listă unificată a detaliilor unei chitanțe de numerar - indiferent de tipul său specific - în articolul 4.7. Dar, pe lângă această lege federală, există și alte reglementări care reglementează utilizarea detaliilor de primire în numerar - în plus, în conformitate cu legea însăși.

Printre acestea se numără și ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 21 martie 2017 Nr. ММВ-7-20/229@ (LINK), care stabilește formatele documentelor fiscale. În conformitate cu acestea, casa de marcat online „colectează” o chitanță de numerar (și alte documente fiscale - de exemplu, rapoarte) din diverse detalii și atribute.

În același timp, în ceea ce privește chitanțele pe hârtie (în cazul FFD se numesc „tipărite”) și chitanțele electronice de marcat, FFD poate prevedea diferite metode de „asamblare” (deși observăm imediat că în toate cazurile acestea sunt foarte asemanator).

Listele de detalii specifice pentru încasările de numerar sunt enumerate în Tabelul 19 din Anexa nr. 2 la Ordinul nr. ММВ-7-20/229@. Atributele cheie ale acestor detalii includ:

1. Atributul „Obligație”, care poate lua o valoare numerică care reflectă gradul de utilizare obligatorie a unui anumit atribut ca parte a unui document fiscal - în acest caz, o chitanță de numerar. În același timp, (există trei dintre ele - FFD 1.0, 1.05 și 1.1) aceeași valoare a atributului „Obligatoriu” poate însemna diferite grade de utilizare obligatorie a recuzitei.

Dacă luăm în considerare cele mai „diferențe” valori ale atributului în cauză atunci când comparăm chitanțele de numerar pe hârtie și electronice, atunci putem, în special, să acordăm atenție faptului că, conform atributului „INN utilizator”, „Obligatoriu” atribut în raport cu un cec tipărit (notat convențional cu litera P) are valoarea 1, iar în raport cu unul electronic (notat cu litera E) - 7. Aceasta înseamnă că acest detaliu trebuie neapărat să facă parte dintr-o hârtie verifica, iar într-unul electronic poate fi inclus opțional (aproximativ Acesta este menționat în descrierea FFD în Tabelul 3 din Anexa nr. 2 la Ordinul nr. MMV-7-20/229@).

Dispunerea opusă a gradelor de obligatorietate a detaliilor cecurilor tipărite și electronice poate fi observată folosind exemplul atributului „Obligatoriu”. conform detaliilor „Sistemul de impozitare aplicabil” al bonului de numerar. În conformitate cu Tabelul 19, atributul pentru un cec tipărit ia valoarea 7, iar pentru un cec electronic - 1.

1. Atributul „Form”, care indică în ce tip de cec - hârtie sau electronic (sau ambele), se aplică unul sau altul.

Atributul poate lua astfel valorile P, E sau, respectiv, PE. Dacă vă uitați la Tabelul 19 pentru detaliile pe care, în conformitate cu FDF, ar trebui să le conțină doar un cec electronic, atunci un exemplu de astfel de detaliu este „Cashier INN”. Detalii setate ca obligatorii doar pentru o chitanță tipărită - „Numele documentului”, cod QR.

Conform Tabelului 19, în același timp, este destul de evident că, pentru marea majoritate a detaliilor de verificare, atributul „Formular”. ia valoarea PE. Adică, regulile privind detaliile relevante pentru diferite tipuri de controale sunt în cea mai mare parte aceleași în ceea ce privește cerințele stabilite de FDF.

Apropo, codul QR este o recuzită extrem de remarcabilă. Faptul este că, folosind o suprafață relativ mică pe cec (aproximativ 1 cm2), vă permite să „criptați” aproape orice date. Această proprietate poate oferi un ajutor de neprețuit magazinului în procesul de îndeplinire a obligațiilor sale de a furniza o chitanță electronică cumpărătorului.

În același timp, nu numai codurile QR, ci și alte detalii ale unui document fiscal pot fi de folos practic. Să aruncăm o privire mai atentă asupra acestei caracteristici în contextul următoarei întrebări - stabilirea unei metode de prezentare a unei chitanțe electronice de numerar către cumpărător.

Care sunt modalitățile de a-l prezenta cumpărătorului?

Puteți trimite cumpărătorului o chitanță electronică de numerar:

1. În formă „text” - proiectat folosind cod HTML, în formate de fișiere - de exemplu, în PDF.

1. În formă grafică - folosind formate de imagine - JPG, PNG.

1. Sub formă de detalii cheie, completate de adresa site-ului web, de pe care, folosind aceste detalii cheie, cumpărătorul poate descărca gratuit versiunea completă a chitanței de numerar.

Această metodă este propusă, de fapt, de legiuitor - este menționată în paragraful 3 al articolului 1.2 din Legea nr. 54-FZ. Este convenabil dacă singurul contact oferit de cumpărător este un număr de telefon. Ar trebui să îi trimită un mesaj SMS și, deoarece prezentarea unui control complet în acest caz este extrem de problematică din punct de vedere tehnic, mesajul poate oferi doar detalii cheie și adresa site-ului web pentru primirea unui control normal.

În practică, un astfel de site poate fi o pagină specială pe site-ul OFD - dacă utilizarea sa este prevăzută într-un acord cu Operatorul.

Într-un fel sau altul, indiferent de modalitatea de prezentare a cecului electronic către utilizator, vânzătorul trebuie să îndeplinească obligația de a trimite cecul (sau detaliile cheie ale acestuia) la adresa de e-mail sau la numărul de telefon furnizat înainte de decontare.

Am menționat mai sus că, dacă contactele nu sunt furnizate la inițiativa cumpărătorului, vânzătorul nu este obligat să îi trimită o chitanță electronică. În același timp, cumpărătorul poate pur și simplu să nu știe că contactele ar fi trebuit furnizate în avans - și va insista să primească o chitanță electronică.

Pentru a veni în întâmpinarea cumpărătorului la jumătatea drumului în astfel de situații, vânzătorul poate întreprinde o serie de acțiuni neinterzise de lege – de fapt, alternativă furnizării unei chitanțe de numerar în formă electronică prin OFD, dar în esență asistarea cumpărătorului în obținerea accesului la un chitanta electronica.

„Opțiune alternativă

După cum știm deja, pe o chitanță tipărită a casei de marcat în conformitate cu FFD există o cerință obligatorie - un cod QR. Conține în formă criptată detaliile cheie ale bonului de numerar, prin care poate fi identificat cu ușurință în registrele Serviciului Fiscal Federal.

O astfel de identificare poate fi efectuată folosind o aplicație mobilă specială de la Serviciul Fiscal Federal pentru a verifica autenticitatea cecurilor (linkuri de descărcare către Google Play și App Store). În afară de scopul său principal - care este de a certifica corectitudinea cecului (adică programul vă permite să „calculați” dacă cecul a fost tipărit la o casă de marcat online falsă), produsul de la Serviciul Federal de Impozite are un remarcabil opțiunea - pentru a salva o copie electronică a cecului pe smartphone.

Trebuie doar să scanezi codul QR de pe o chitanță pe hârtie, apoi, folosind interfețele aplicației, să salvezi chitanța în memoria smartphone-ului tău. Ulterior, poate fi folosit aproape în aceleași scopuri ca și un cec electronic generat prin medierea OFD.

Este vorba despre posibilitatea de a primi un „cec electronic” - destul de oficial din registrele Serviciului Federal de Taxe, prin scanarea unui cod QR dintr-un cec pe hârtie, ca vânzătorul să informeze cumpărătorul care nu și-a furnizat informațiile de contact la timp pentru a primi un cec electronic de la OFD.

Și dacă cumpărătorul nu dorește să folosească smartphone-ul în scopurile specificate, atunci vânzătorul poate scana în mod independent chitanța de hârtie și o poate trimite utilizatorului prin e-mail „neoficial”, pentru a menține loialitatea clienților. Cecul scanat va conține același cod QR și, dacă este necesar, îl puteți utiliza pentru a obține o versiune electronică a documentului în orice moment, folosind aplicația de la Serviciul Fiscal Federal.

Adevărat, în cazul scanării unui cec pe hârtie și al trimiterii lui prin e-mail către client, vânzătorul va trebui să rezolve încă o formalitate, și anume să ceară cumpărătorului , care în acest caz este e-mail-ul ca indirect. identificator.

În teorie, trimiterea unui e-mail în cazul în cauză poate fi clasificată drept proceduri efectuate ca parte a încheierii unui contract de cumpărare și vânzare (în care solicitarea permisiunii de trimitere a datelor cu caracter personal este opțională). Dar nu se știe cum vor reacționa autoritățile de inspecție la acest lucru dacă vor afla brusc că verificarea electronică „alternativă” a fost trimisă neoficial.

Vă rugăm să rețineți că trimiterea „legală” a unui cec electronic prin OFD - conform contactelor furnizate de cumpărător înainte de decontări, se încadrează pe deplin în excepția specificată. Nu este nevoie să solicitați permisiuni pentru prelucrarea datelor cu caracter personal.

Așadar, putem evidenția următoarele verificări electronice „alternative”, care pot fi generate în interesul cumpărătorului dacă acesta a uitat să furnizeze informații de contact înainte de a efectua plăți (sau nu știa că acest lucru trebuie făcut, dar totuși își dorește cu adevărat primiți un cec electronic):

• un cec încărcat în aplicația de la Serviciul Fiscal Federal pentru verificarea cecului - după scanarea codului QR pe ​​un document fiscal hârtie;
• un cec pe hârtie scanat neoficial de către vânzător (care poate fi apoi transformat și într-un cec electronic prin aplicația de la Serviciul Federal de Taxe).

Să luăm acum în considerare modul în care un magazin trimite o chitanță electronică unui cumpărător în practică și ce mijloace tehnice folosește pentru aceasta - dacă vorbim despre transferul oficial al unui document fiscal electronic prin OFD.

Cum se transferă un cec electronic de la o casă de marcat online la un cumpărător

Utilizarea unei case de marcat online de către un magazin se realizează folosind un program special de casă de marcat, care poate fi:

• preinstalat în casa de marcat propriu-zisă - dacă este autonomă;
• instalat pe un calculator de casa de marcat la care este conectata o casa de marcat (in acest caz, cel mai adesea reprezentata de un registrator fiscal).

Așa cum prevede legea, orice program de casă de marcat – chiar dacă este în esență o interfață simplificată pe o singură linie, orientată spre comandă – trebuie să aibă funcționalitate de introducere a informațiilor de contact ale clientului pentru a-i trimite o chitanță electronică de numerar.

Modul exact de utilizare a interfețelor pentru trimiterea de cecuri depinde de programul specific - și este reglementat de instrucțiunile pentru acesta.

De exemplu, să vedem cum să trimiteți o chitanță electronică de numerar unui cumpărător prin e-mail la casa de marcat autonomă populară Evotor:

1. În fereastra de plată, trebuie să activați opțiunea „Cecul electronic”.

1. Folosind tastatura virtuală care se deschide, trebuie să introduceți adresa de e-mail a cumpărătorului, apoi faceți clic pe butonul „Trimite”.

Mai târziu, pe ecran va apărea un mesaj care indică faptul că cecul a fost trimis. Cumpărătorul va primi o copie electronică a chitanței de numerar pe e-mailul furnizat vânzătorului.

În conformitate cu tarife separate, cecurile pot fi trimise prin SMS de la OFD sau de la furnizorul de software de casă de marcat. Se poate remarca faptul că compania Evotor este unul dintre astfel de furnizori și oferă utilizatorilor săi posibilitatea de a utiliza opțiuni tarifare convenabile sub formă de pachete SMS, care pot fi achiziționate în magazinul de aplicații al companiei (LINK).

Rețineți că introducerea manuală a contactelor cumpărătorului în programul de casa de marcat nu este singura modalitate de a utiliza astfel de contacte pentru a trimite un cec.

Astfel, multe programe de case de marcat (deseori combinate cu platforme de inventar și sisteme de management al fidelității clienților) permit identificarea clienților folosind o bază de date internă de contacte - care au fost furnizate vreodată de clienți. În practică, o astfel de identificare se poate face printr-un card personal de reducere sau alt document personalizat al cumpărătorului.

Aplicația de la Serviciul Fiscal Federal are o opțiune remarcabilă - care constă în posibilitatea de a genera un cod QR, unde informațiile de contact necesare ale cumpărătorului sunt criptate. Acest cod poate fi încărcat pe ecranul smartphone-ului în orice moment, de unde vânzătorul îl poate scana - și astfel automatizează introducerea datelor în programul de casa de marcat. Cu toate acestea, cu siguranță trebuie configurat corect pentru a recunoaște astfel de coduri.

Opțiunile de aici pot fi foarte diferite - legiuitorul nu reglementează metoda de introducere a datelor cumpărătorului în programul de casă de marcat pentru trimiterea chitanțelor electronice.

rezumat

Deci, un cec electronic de la o casa de marcat online este un document fiscal care:

1. Eliberat de un magazin offline (un punct de preluare a comenzilor deținut de magazin online fără plată în avans, curier) dacă există contacte furnizate anterior de cumpărător în aceste scopuri - împreună cu o chitanță pe hârtie.

În lipsa unor contacte preliminare, acesta nu este emis (dar poate fi înlocuit cu „alternative”), cumpărătorul primește doar un cec pe hârtie.

1. Eliberat de un magazin online cu o schemă de plată „obișnuită” (card online) cu primirea prealabilă obligatorie a informațiilor de contact de la cumpărător - ca singur document care confirmă plata.

Se presupune că primirea unor contacte preliminare de la cumpărător (prin formularul de comandă) va fi o condiție pentru începerea plății, iar scenariul în care magazinul online nu are contacte este practic exclus. În același timp, vânzătorul nu are dreptul de a verifica acuratețea contactelor furnizate - acestea pot fi oricare pe care cumpărătorul le specifică.

1. Emis de către un magazin online care acceptă plata „prin chitanță”, dacă cumpărătorul are contacte - cel târziu în ziua următoare după efectuarea decontărilor (condiționat, acestea se consideră finalizate după ce fondurile ajung în contul bancar al vânzătorului) sau în ziua în care mărfurile sunt emise.

În lipsa contactelor cumpărătorului, acesta nu se eliberează și se înlocuiește cu unul de hârtie în modul stabilit de paragraful 5.3 al articolului 1.2 din Legea nr. 54-FZ.

1. Poate fi înlocuit cu „alternative” - sub forma:

• o „versiune electronică” a unui cec pe hârtie generat folosind o aplicație de la Serviciul Federal de Taxe pe un smartphone folosind codul QR de pe cecul original;
• un cec de hârtie scanat – care va conține aceleași detalii ca și cel electronic (și poate fi folosit și pentru a genera un document electronic în aplicația de la Serviciul Fiscal Federal).

Vânzătorul are dreptul de a utiliza aceste alternative dacă cumpărătorul a uitat să-și dicteze contactele pentru a primi un control electronic în mod obișnuit sau nu a știut că acest lucru trebuie făcut - în timp ce verificarea electronică este foarte necesară.

1. Nu se eliberează în cazurile prevăzute de lege.

Si anume daca:

• întreprinderea comercială este situată pe teritoriul obiectelor menționate la paragraful 7 al articolului 2 din Legea nr. 54-FZ (în cazul general - într-o zonă populată care este situată într-o zonă îndepărtată de rețelele de comunicații);
• comertul se desfasoara pe teritoriul unei zone populate intr-o zona greu accesibila.

În primul caz, cumpărătorului i se oferă doar o chitanță pe hârtie generată la finalizarea casei online. În al doilea - un document alternativ la cec, parțial care coincide cu detaliile chitanței de marcat online, generat manual sau pe o imprimantă de chitanțe (întrucât casa de marcat online nu este utilizată în principiu).

Ambele opțiuni, însă, reflectă dreptul, și nu obligația, a unei întreprinderi comerciale de a refuza utilizarea unei case de marcat online în principiu (sau în modul în care aceasta este conectată la OFD - sub rezerva, desigur, disponibilității). a capacităţilor tehnice – care în realitate poate să nu existe) .

1. Eliberat ca unic document fiscal, nesuplimentat cu un cec pe hârtie – în cazurile prevăzute de lege.

De exemplu, în timpul interacțiunii dintre o companie de asigurări, agentul acesteia și cumpărătorul poliței.

1. În ceea ce privește detaliile sale, în general, corespunde unui cec pe hârtie.

Detaliile generale pentru ambele tipuri de controale sunt definite la art. 4.7 din Legea nr.54-FZ. Totodată, procedura de aplicare a acestora este descrisă în detaliu în Formatele de date fiscale aprobate prin Ordinul nr. ММВ-7-20/229@, iar această procedură poate prevedea diferențe în aplicarea atributelor pentru cecurile electronice și tipărite. .

Video - trimiterea unei chitanțe electronice către cumpărător pe dispozitivul Newger ATOL 92F:

Nu cu mult timp în urmă, țara noastră a trecut printr-o reformă care a afectat utilizarea echipamentelor de marcat, în special în domeniul comerțului online. Casele de marcat ar trebui folosite într-un magazin online? Care ar trebui să fie numărul lor? Este necesar să se emită un cec în alb dacă este furnizat un document electronic? Este posibil, și dacă da, în ce situație, să nu se emită cecuri?

Trebuie să ne amintim ce se spune în Legea federală nr. 54-FZ din 22 mai 2003, astfel cum a fost modificată la 3 iulie 2016. Aici vorbim despre faptul ca de la 1 iulie 2017, in activitati de tranzactionare pot fi folosite doar casele de marcat cu dispozitive de stocare de tip fiscal, adica casele de marcat cu ECLZ nu mai pot fi folosite.

Toate chitanțele deținătorilor de echipamente de marcat trebuie să fie transmise electronic online. Datele din casele de marcat trebuie transferate către Serviciul Fiscal Federal folosind OFD (operatorii de date fiscale).

O listă actualizată de detalii este prescrisă pentru verificări și BSO, în special, documentele trebuie să indice toate denumirile bunurilor achiziționate, prețul acestora, cantitatea, costul total, cota TVA, valoarea TVA.

Acum cecul are o formă electronică, iar un cec de casierie în formă electronică eliberat cumpărătorului, precum și un cec tipărit pe hârtie, sunt egale ca forță cu un cec de casierie, care este tipărit la casa de marcat în momentul plății. .

BSO de stil vechi (formulare de raportare strictă) pot fi folosite de către antreprenorii individuali și persoanele juridice care oferă o varietate de servicii până la 1 iulie 2018, vorbim despre formulare și chitanțe tipărite. După 1 iulie 2018, formularele stricte de raportare sunt supuse acelorași cerințe ca și cecurile, adică este interzisă completarea manuală a acestora, întrucât este permisă doar tipărirea folosind un sistem automat special, adică echipament de casă de marcat.

În cazul nerespectării acestor cerințe, conform articolului 14.5 din Codul contravențional, se prevede pedeapsa administrativă. Pedeapsa, și anume amendă, poate fi aplicată din cauza utilizării unei case de marcat, și pentru încălcarea înregistrării unei case de marcat, reînregistrarea unei case de marcat, procedura de utilizare a casei de marcat. Se impun sancțiuni în cazul neemiterii unui cec (BSO) în format hârtie sau în format electronic. Valoarea amenzii pentru anumite încălcări variază; de exemplu, pentru încălcarea procedurii de utilizare a sistemelor de casă de marcat, o persoană juridică poate fi amendată de la 5 la 10 mii de ruble.

Cum va afecta acest lucru magazinele online?

De la 1 iulie 2017, magazinele online, la egalitate cu alte companii, indiferent de forma de impozitare, sunt obligate să efectueze plăți numai folosind case de marcat care au un impuls fiscal, ceea ce va permite tuturor datelor primite în casa de marcat să să fie trimis imediat autorității fiscale prin OFD.

Una sau două case de marcat?

Câte case de marcat ar trebui folosite într-un magazin online? La această întrebare este ușor de răspuns; vorbim despre modul în care magazinul acceptă plata pentru vânzarea mărfurilor de la clienți, deoarece astăzi clienții pot plăti prin internet, în numerar, cu cardul bancar și așa mai departe. Aceasta înseamnă că fiecare metodă de recepție trebuie să aibă echipament de casă de marcat, iar această regulă este prevăzută la articolul 4.3, alin. 1 din Legea nr. 54-FZ.

Când înregistrați o casă de marcat pe site-ul Serviciului Federal de Taxe, trebuie să indicați exact cum va fi utilizat echipamentul. Adică, dacă casa de marcat este înregistrată pentru plăți online, atunci va trebui să bifați caseta „Casa de marcat este utilizată pentru plăți pe Internet ITS”.

Magazinul nostru online conține un număr mare de case de marcat care sunt potrivite pentru a lucra cu cel mai popular CMS și au integrare cu cel mai popular CMS. Există soluții speciale pentru acele magazine care folosesc proprii curieri.

Este posibil să utilizați o singură casă de marcat pentru plăți într-un magazin și pe internet?

Această problemă a fost clarificată într-o scrisoare a Serviciului Federal de Taxe din 26 septembrie 2017, care a precizat că sistemele de case de marcat pot fi utilizate pentru tranzacții cu fonduri electronice numai pe Internet.

Funcționarii fiscali consideră că o singură casă de marcat poate fi utilizată în punctele de vânzare cu amănuntul staționare și pe internet. În acest caz, este necesar să se indice în cererea de înregistrare a casei de marcat adresa sau adresele locurilor în care se utilizează casa de marcat. Dacă trebuie să indicați mai multe adrese pentru utilizarea caselor de marcat, toate sunt listate într-un singur câmp al aplicației, separate prin virgule, și trebuie să încadrați toate aceste informații în 256 de caractere.

Aceeași opinie este și Ministerul Rusiei de Finanțe cu privire la această problemă, ceea ce este confirmat de o scrisoare din 25 septembrie 2017, numerotată 03-01-15/61962. Dacă un magazin online intenționează să folosească o casă de marcat pentru plăți „personale”, precum și pentru acceptarea plăților prin internet, atunci ar trebui să alegeți cu atenție modelul dispozitivului. Casa de marcat trebuie să aibă o funcționalitate specială care să îi permită să facă față acestei sarcini.

Pentru a efectua plăți în numerar sau cu un card bancar la un punct de vânzare obișnuit, trebuie să utilizați un dispozitiv care are funcția de a tipări documente fiscale. Casele de marcat care sunt destinate plăților pe Internet nu au această funcție.

Cecuri pe hârtie sau electronice

La efectuarea unei plăți de la distanță folosind mijloace electronice de plată, magazinul online trebuie să trimită o chitanță electronică, iar aceasta se poate face la numărul de abonat al cumpărătorului sau la adresa de e-mail a acestuia. În acest caz, nu este necesară tipărirea unui cec pe hârtie, care este prevăzut la articolul 1.2, paragraful 5 din Legea nr. 54-FZ. Aceasta înseamnă că casa de marcat, care este concepută pentru a accepta bani electronici, nu necesită o imprimantă.

Dacă cumpărătorul decide să plătească în numerar sau folosind un card bancar personal în zona de vânzare a magazinului sau prin întâlnirea cu un curier cu livrarea mărfii, atunci magazinul online trebuie să emită un cec pe hârtie în momentul transferului de bani. La cererea clientului, in acest caz, este necesara trimiterea unei chitante de plata la adresa sa de email, prin SMS pe telefonul sau, lucru prevazut si de legislatia in vigoare. Dacă în zona de vânzare nu există rețele de comunicații, vânzătorul nu poate trimite o chitanță electronică; în acest caz, responsabilitățile sale includ emiterea unei chitanțe tipărite. Pe site-ul web al autorităților guvernamentale dintr-o anumită regiune există o listă de locuri în care nu există nicio conexiune.

Când este emis un cec de către un magazin online?

Pentru a obține un răspuns, ar trebui să luați în considerare exemple specifice de situații.

Situatia nr1

La începutul săptămânii, Irina a găsit un multicooker potrivit pentru ea pe site-ul unui magazin de electrocasnice, l-a comandat și a ales metoda de plată, „Plată la primire”. Pentru a economisi bani, am decis să iau singur multicooker-ul. Ajunsă la punctul de ridicare, Irina a plătit marfa în numerar, vânzătorul a tipărit o chitanță pe hârtie și a oferit-o cumpărătorului împreună cu multicooker-ul.
Ceea ce ar trebui să aibă un magazin este o casă de marcat, la fel ca într-un punct de vânzare cu amănuntul obișnuit, adică o casă de marcat cu posibilitatea de a imprima chitanțe de casă de marcat.

Situația nr.2

La sfârșitul săptămânii de lucru, Irina a comandat chifle la restaurantul ei preferat. Livrarea s-a făcut prin curier în decurs de o oră, iar Irina a decis să plătească cu card bancar. In aceasta situatie, curierul este obligat sa imprime un cec pe hartie si sa-l predea cumparatorului, sau este posibil sa trimita un cec electronic la o adresa de email sau prin SMS la un numar de telefon, daca Irina are o astfel de cerință. Curierul trebuie sa aiba o casa de marcat de tip mobil.

Situatia nr3

La recomandarea unei colege, Irina a decis să vizioneze un film interesant în ziua ei liberă. Pentru a face acest lucru, a intrat în cinematograful online și a găsit poza de care era interesată, a făcut o comandă și a plătit-o cu bani electronici. În acest caz, Irina ar trebui să primească imediat un cec electronic pe adresa ei de e-mail și să înceapă să se bucure de film.

Dacă cumpărătorul decide să efectueze o plată prin Internet, de exemplu, folosind un card bancar, portofele electronice online sau anumite unități de plată, atunci magazinul online trimite cumpărătorului o chitanță electronică. Chiar dacă sistemele de plată pot fi agenți de plată, chitanța trebuie eliberată de magazinul online. Acest lucru se datorează faptului că unele sisteme de plată au înregistrare străină și, ca urmare, este posibil să nu respecte legile Federației Ruse privind utilizarea sistemelor de case de marcat.

Cazuri în care nu este necesară emiterea unei chitanțe de către un magazin online

În unele situații, un magazin online nu este obligat să emită chitanțe clienților și anume:

dacă curierul magazinului este angajat al unei firme de curierat.

Într-o astfel de situație, casa de marcat aparține firmei de curierat, și nu magazinului online. Aceasta înseamnă că serviciul de curierat emite un cec către cumpărător, deoarece fondurile sunt transferate doar în magazinul online, adică vânzătorului, după ceva timp. Atunci când se efectuează transferuri de bani fără numerar între persoane juridice, utilizarea caselor de marcat nu este impusă de lege.

Chitanța eliberată cumpărătorului trebuie să conțină informații complete cerute de lege despre produs și nu se oferă nicio explicație cu privire la modul în care serviciul de curierat ar trebui să primească aceste informații.

dacă comanda este primită prin Russian Post.

În acest caz, cumpărătorul solicită plata mărfurilor în momentul primirii la oficiul poștal, în timp ce oficiul poștal emite un cec, iar după o anumită perioadă de timp transferă bani în magazinul online.

În ce moment ar trebui să fie generat (întocmit) un cec

Un cec de casierie este întocmit în momentul decontării cu vânzătorul; dacă plata este în numerar, atunci cecul este dat cumpărătorului după ce banii sunt transferați către vânzător. Dacă plata se face prin card bancar sau prin mijloace electronice de plată, atunci cecul trebuie să indice aceeași oră cu momentul la care cumpărătorul transferă fonduri. Discrepanța maximă în acest moment poate fi de cinci minute, conform prevederilor legale.

Dacă dintr-un motiv oarecare cumpărătorul nu a cerut un cec prin e-mail sau SMS pe telefonul său, atunci documentul poate fi găsit ulterior independent. Pentru a finaliza această sarcină, trebuie să instalați aplicația gratuită Federal Tax Service pe dispozitivul dvs. mobil, care are nume diferite în diferite sisteme de internet, în special în App Store - „Verificarea unei chitanțe de numerar în Serviciul Federal de Taxe din Rusia”, în Google Play - „Verificarea unei chitanțe de numerar”. Aplicația vă permite să citiți un cod QR dintr-un cec pe hârtie sau să introduceți manual parametrii indicați pe cecul pe hârtie, ceea ce vă va permite să găsiți cu ușurință documentul în formă electronică.

Această întrebare nu este dificilă pentru un magazin online, deoarece aceste informații sunt introduse de către client în timpul procesului de înregistrare pe site. Dar cum funcționează legătura dintre e-mail și numărul de telefon cu o chitanță electronică? Pentru a face acest lucru, trebuie să integrați site-ul și sistemul care procesează comenzile. Programele pentru rezolvarea unor astfel de probleme sunt deja disponibile comercial. Ajunsă la biroul magazinului, casieria citește codul QR din aplicația mobilă Federal Tax Service, dar aceasta necesită utilizarea unui software special.

Trimiterea unei chitanțe se poate face direct din casa de marcat, dar pentru a finaliza sarcina, casa de marcat trebuie deci să aibă o conexiune de operator de telefonie mobilă. Trimiterea se poate face și prin OFD, dar trebuie să știți sigur dacă are o astfel de oportunitate.

De la 1 iulie 2019, majoritatea organizațiilor comerciale și antreprenorilor individuali vor fi obligați să utilizeze doar echipamente de casă de marcat care generează cecuri electronic și pot trimite date despre toate tranzacțiile către autoritățile fiscale atunci când efectuează plăți către clienți. Am aflat pentru tine cum arată o chitanță de marcat online, care sunt versiunile sale electronice și pe hârtie și ce detalii și date trebuie să vadă cumpărătorul.

2017 a devenit un an de referință pentru majoritatea organizațiilor comerciale și antreprenorilor individuali din Rusia. De la 1 iulie a acestui an, la cererea noii ediții a Legii federale N 54-FZ privind utilizarea echipamentelor de marcat (CCT), care a fost modificată în consecință prin Legea federală din 07.03.2016 nr. 290-FZ , vor trebui să utilizeze case de marcat doar cu funcția de transmitere a datelor prin internet direct către organele fiscale. Pe lângă costurile suplimentare și necesitatea încheierii unui acord cu un operator de transmisie de date, cerințele pentru „case de marcat inteligente” au dus la modificări ale documentului fiscal care formează casa de marcat. Detaliile chitanței de marcat online diferă de cele furnizate pentru documentele de stil vechi. Să luăm în considerare această problemă mai detaliat.

Cerințe pentru o chitanță a casei de marcat online

În primul rând, să ne dăm seama cum arată algoritmul pentru acțiunile casierului și operațiunile casei de marcat conform noilor reguli:

1. cumpărătorul predă banii sau un card de plată casieriei;
2. casa de marcat online genereaza un cec cu detaliile necesare;
3. este tipărită o versiune pe hârtie a cecului;
4. datele de tranzacție și de primire sunt înregistrate în unitatea fiscală;
5. cecul este certificat prin date fiscale;
6. cecul este procesat de dispozitivul de stocare fiscală și transferat operatorului de date fiscale (OFD);
7. OFD trimite un semnal către dispozitivul de stocare fiscală că cecul a fost primit;
8. OFD prelucrează informațiile primite și le trimite serviciului fiscal;
9. la cererea cumpărătorului, casieria trimite o chitanță electronică pe un dispozitiv mobil sau pe e-mail.

Din acest algoritm este clar că un document este generat în două formate simultan: hârtie și electronic. În același timp, trebuie să poarte aceleași informații despre achiziția făcută și plata pentru aceasta. Cerințele pentru aceste informații, precum și pentru formatul electronic al documentului fiscal, au fost aprobate prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 21 martie 2017 Nr. ММВ-7-20/. În esență, autoritățile fiscale au completat cerințele existente anterior pentru un cec pe hârtie cu altele noi.

Ce ar trebui să fie într-o chitanță a casei de marcat online care nu era în vechea versiune de hârtie? Principala diferență este codul QR, datorită căruia orice consumator care a efectuat o plată în numerar sau cu un card de plastic poate verifica cu ușurință legalitatea achiziției sale, dacă dorește. Pentru a face acest lucru, trebuie să instalați o aplicație mobilă specială pe smartphone sau tabletă, disponibilă pentru descărcare de pe site-ul oficial al casei de marcat online. Cu ajutorul acestuia, este foarte simplu să verifici online autenticitatea unei chitanțe de numerar: trebuie doar să aduci codul QR aflat în centrul documentului pe camera video a dispozitivului tău mobil atunci când aplicația este pornită. Ecranul ar trebui să afișeze informații despre achiziție, dublând informațiile din chitanță.

În plus, organele fiscale au completat documentul fiscal cu următoarele date obligatorii:

• numarul documentului fiscal;
• semnul fiscal al documentului;
• numărul schimbului;
• numărul de ordine al documentului pentru tură;
• tipul de impozitare al organizației comerciale.

Ca rezultat, chitanța eșantion de la casele de marcat online va arăta aproximativ la fel. Dacă cumpărătorul furnizează casierului informații despre unde trebuie să trimită versiunea electronică, aceasta ar trebui să fie și marcată. Să luăm în considerare separat astfel de detalii ca „atributul fiscal al documentului”. Este format din acumulatorul fiscal. Acesta este un cod digital care determină caracteristicile tranzacției finalizate la trimiterea datelor OFD și ulterior către Serviciul Fiscal Federal.

În plus, orice document trebuie să aibă o indicație a tranzacției efectuate. Aceasta ar putea fi o achiziție, returnare sau corectare. Casiera nu poate anula pur și simplu o tranzacție care a fost deja finalizată, care a intrat în depozitul fiscal și OFD. Acesta trebuie să returneze achiziția și să emită o chitanță de corectare. Fiecare document privind aceste tranzacții va avea propriile sale caracteristici unice și va fi depus la organele fiscale.

Exemplu de chitanță a casei de marcat online

Versiunea pe hârtie a documentului tipărit de casa de marcat de nouă generație ar trebui să arate astfel:

Detalii obligatorii și detalii ale unei chitanțe a casei de marcat online

Este foarte important să respectați cerințele pentru toate componentele noii chitanțe de marcat. Trebuie să conțină toate detaliile necesare. Dacă cel puțin unul dintre ele lipsește, acest document de numerar va fi considerat nevalid. Pentru claritate, cele mai multe dintre ele sunt prezentate în eșantion, dar este mai bine să studiați cu atenție lista lor completă:

• numele unității de vânzare cu amănuntul (magazin, chioșc, vânzător online etc.);
• numele documentului în sine este „chitanță de numerar”;
• indicator de plată (sosire, retur)
• nomenclatorul mărfurilor vândute.
• cantitatea de mărfuri vândute.
• preț unitar.
• costul bunurilor achiziționate pentru un articol;
• Cota de TVA (18%, 10% sau 0%);
• valoarea TVA alocată;
• suma totală de decontare a cecului.
• forma de plata - numerar cu suma.
• forma de plata - prin card bancar cu suma.
• informații despre sistemul de impozitare al vânzătorului.
• suma totală de TVA pe cec
• funcția și prenumele, prenumele și patronimul celui care a efectuat plata;
• numărul schimbului;
• TIN al organizației care a emis cecul;
• ZN - numărul de serie al KKM;
• numele organizației de vânzare;
• adresa de decontare.
• adresa site-ului web pentru verificarea unei chitanțe
• numărul de serie al cecului.
• data și ora emiterii cecului.
• Număr de înregistrare CCP.
• numărul de serie al unității fiscale.
• numarul bonului fiscal.
• indicator de date fiscale.
• Cod QR pentru verificarea unei chitanțe.

Evident, există o mulțime de detalii obligatorii și familiarizarea cu lista lor completă elimină întrebări precum „Este posibil să nu evidențiezi TVA-ul pe chitanță?” Cu toate acestea, este încă necesar să ne oprim asupra unor puncte de detaliu din acest document. În special, clarificați o astfel de problemă precum obligația de a indica în documentul de numerar toate bunurile achiziționate de cumpărător. Din păcate pentru multe organizații și antreprenori individuali, gama de produse din chitanță este o cerință obligatorie a Serviciului Federal de Taxe. Nu puteți indica pur și simplu cuvântul „produs” sau numele grupului de produse. Fiecare achiziție trebuie raportată separat. Mai mult, denumirea produsului introdus în baza de date CCP trebuie să coincidă cu marcarea principală a mărfurilor vândute, adică să conțină toate informațiile care permit cumpărătorului și autorităților de reglementare să identifice fără ambiguitate produsul și caracteristicile sale de bază. Pentru a face acest lucru, organizațiile comerciale vor trebui să se familiarizeze mai bine cu grupurile de produse, de exemplu, cu Clasificatorul integral rusesc al produselor în funcție de tipul de activitate economică.

Dar pentru unele categorii de vânzători, nevoia de a detalia gama de produse va apărea abia de la 1 februarie 2021, acest lucru este, în special, menționat în paragraful 1 al articolului 4.7 din Legea federală nr. 54-FZ. Aceștia norocoși, de exemplu, includ întreprinzătorii individuali care aplică regimuri fiscale preferențiale (PSN, UTII), precum și un sistem de impozitare simplificat. Adevărat, dacă astfel de antreprenori individuali vând bunuri accizabile, atunci ei vor trebui să aibă grijă acum de indicarea detaliată a tuturor bunurilor de la cumpărare.

Responsabilitatea pentru detalii incorecte

Dacă inspecția Serviciului Federal de Taxe arată că o organizație comercială sau un antreprenor individual emite cecuri de casă online clienților fără unul sau mai multe detalii obligatorii specificate la articolul 4.7 din Legea nr. 54-FZ, atunci un astfel de control poate fi invalidat. Răspunderea organizației vânzătorului și a funcționarilor în acest caz va apărea în conformitate cu Articolul 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse. Oficialii vinovați pot plăti o amendă în valoare de la 1,5 mii la 3 mii de ruble, iar organizațiile și antreprenorii individuali - de la 5 mii la 10 mii de ruble. Probabil că va fi încă mai ieftin să configurați corect detaliile de verificare.